基本信息

内容简介

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基本信息

作者：赵立新(作者)

出版社: 电子工业出版社; 第1版 (2012年1月1日)

丛书名: 迪博内部控制与企业风险管理系列丛书

其他: 204页

ISBN: 9787121147364

内容简介

本书依据财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，结合作者在企业内部控制和风险管理咨询中积累的丰富经验，从企业实践出发，阐述了上市公司应该如何实施企业内部控制评价，并对上市公司实施内部控制评价的组织、内容、标准、程序和方法，以及缺陷的认定和整改等核心问题进行了深入的解读，从而帮助企业系统地了解和掌握内部控制评价的理论和具体操作方法，具有很强的实用性。

目录

第1章 内部控制评价概述 1

1.1 内部控制评价的概念及理论 2

1.2 国内外内部控制评价发展现状 7

第2章 内部控制评价组织 16

2.1 成立内部控制评价机构 17

2.2 组建内部控制评价工作组 19

2.3 各相关方在内部控制评价中的职责分工 20

第3章 内部控制评价内容 23

3.1 内部控制评价的基本原则 24

3.2 内部控制评价的对象 26

3.3 内部控制评价指标体系构建 27

第4章 内部控制评价程序和方法 129

4.1 组织与准备 130

4.2 评价实施 132

4.3 报告与披露 157

4.4 内部控制评价常用方法 157

第5章 内部控制缺陷 163

5.1 内部控制缺陷的分类 164

5.2 内部控制缺陷的认定 165

5.3 内部控制缺陷的报告与整改 179

第6章 内部控制评价报告 182

6.1 内部控制评价报告的编制 183

6.2 内部控制评价报告的报送与披露 190

后记 192