2008年财政预算执行情况(一、2008年财政收支平衡情况 二、2008年财政主要工作)

2009年财政预算草案(一、2009年财政一般预算收支编制情况 二、2009年工作任务)

（2009年2月24日在余庆县第十五届人民代表大会第三次会议上）

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2008年财政预算执行情况和2009年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出宝贵意见。

2008年财政预算执行情况

2008年，面对复杂的经济形势，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大政协的监督支持下，在上级财政部门的大力扶助下，同心同德、顽强拼搏、大胆创新、锐意进取、扎实工作，财政与经济呈现良性互动的发展态势。财政收入实现“双增长、两位数、二字头”高目标，基本保证了人员经费、机构运转、“三农”投入和“四在农家”等重点支出的需要，以确保了社会各项事业发展创“金牌”保“金牌”的财政投入，预算执行情况总体良好。

一、2008年财政收支平衡情况

(一)、一般预算收支平衡情况

1、一般预算收入执行情况

2008年全县财政预算总收入(含所有上划中央、省收入)完成20636万元，占调整预算20600万元的100.2%，同比增长21.68%，其中上划中央、省级增消两税收入完成3453万元，占调整预算3492万元的98.8%，上划中央所得税60%完成1441万元，占调整预算1193万元的120.8%,其他净上划中央省级收入完成2723万元；地方财政一般预算收入完成13019万元，占调整预算13002万元的100.13%，同比增长21%。

地方财政收入分部门执行情况：国税部门完成709万元,占调整预算715万元的99. 2%，同比增长17%；地税部门完成10282万元，占调整预算10259万元的100.2%，同比增长22.3%；财政部门完成2028万元，占调整预算2028万元的100%，同比增长16.4%。

2、一般预算支出执行情况

2008年财政一般预算支出完成53462万元（含上级专项补助支出15112万元），占调整预算的114.41%，同比增加支出13395万元，增长33.4%。扣除上级专项补助支出15112万元和义务教育债务化解补助支出1616万元后，本级完成36734万元，比上年增加支出5542万元，增长17.7%，其中人员及对个人和家庭补助支出22743万元，占一般预算支出的42.54%，比上年增加支出3818万元，增长12.35%；公用及项目经费支出完成30719万元，占一般预算支出的57.45%，比上年增加支出18754万元，增长156.74%。

3、地方财力构成情况

2008年我县当年地方可用财力为54381万元，主要是地方财政一般预算收入13019万元和上级转移支付补助收入41362万元构成。其中上级补助收入明细为：增消两税返还补助1013万元、所得税返还补助137万元、专项补助收入15112万元、农村税费改革转移支付补助1174万元、中央增资补助6526万元、取消农业税零星特产税停征补助1141万元、一般性转移支付补助6332万元、民族地区转移支付补助1074万元、缓解县乡财政困难补助6398万元、免除农村义务教育阶段学生学杂费和债务化解补助2521万元、定额结算补助-66万元。

4、预算平衡情况

全县当年地方可用财力54381万元，减全县财政一般预算支出53462万元，减上解上级支出793万元，收支相抵当年财政结余126万元，加上上年财政结余收入162万元，财政一般预算滚存结余288万元。

(二)、预算外收支平衡情况

2008年全县预算外收入完成7017万元，同比增加885万元，增长14.4%；预算外支出完成6628万元，同比增加641万元，增长10.7%；收支相抵当年预算外资金结余389万元，加上上年结余620万元，全县预算外滚存结余1009万元。

(三)、基金预算收支平衡情况

1、2008年全县基金预算收入完成4914万元（其中：本级基金预算收入3391万元，上级补助1523万元），同比增加1273万元，增长34.96%。其中县级地方教育附加收入完成58万元、育林基金收入完成71万元、国有土地使用权出让金收入完成2952万元、残疾人就业保障金收入完成31万元、城镇公用事业附加收入完成78万元、农业土地开发资金收入198万元、地方水利建设基金收入完成3万元。

2、2008年基金预算支出完成5593万元，同比增加支出2104万元，增长60.3%，其中彩票公益金支出31万元，地方教育附加支出完成107万元、残疾人就业保障金支出完成42万元、国有土地使用权出让金支出完成3691万元、农业土地开发资金支出完成279万元、城镇公用事业附加支出完成96万元、育林基金支出完成22万元、森林植被恢复费支出801万元，地方水利建设基金支出完成157万元、大中型水库移民后期扶持基金支出完成353万元，其他政府基金支出14万元。

3、2008年基金预算平衡情况：本级基金预算收入完成3391万元，加上级补助1523万元，减基金预算支出5593万元，收支相抵当年基金预算结余-679万元。加上年基金预算结余2016万元，全县基金预算滚存结余1337万元。

二、2008年财政主要工作

第一，财政收入迈上新台阶。一般预算总收入首次突破2亿元大关，提前40天完成了市县下达的地方财政收入13002万元的任务，且非税收入比重仅为13.4%，远低于省定合理水平20%近7个百分点，实现了“二字头、双增长”目标。

第二，增收节支充实新举措。一是完善《财源建设奖励办法》，对节约年度财政预算包干经费的法人单位、节约财政开支的监督管理单位等，均按一定比例给予奖励，共计兑现各部门奖励经费210万余元；二是实行预算单位压缩20%项目经费预算，严禁正常的办公经费、车辆经费和接待费等挤占项目经费，将项目经费真正用于项目上，提高了财政资金的使用效益；三是推行经费预算包干管理办法，增强了预算刚性和部门节约经费的主动性、实效性。

第三，公共保障实现新提升。完成一般预算支出53462万元，增支13395万元、增长33.4%，其中：教育支出14553万元（含义教化债1616万元），同比增支3455万元、增长30.9%；社会保障和就业支出3365万元，同比增支1103万元、增长48.7%；医疗卫生支出4515万元，同比增支1488万元、增长49.1%；农林水事务支出8858万元，同比增支1613万元、增长22.2%。四大支出均大大高于法定增长，有效地改善了民生福祉，促进了社会和谐进步。大力推进县域财政支农资金整合改革试点，促使涉农专项资金最大限度的倾斜用于以“四在农家”创建活动为载体的社会主义新农村建设，极大地促进了农业基础建设、农村经济发展、农民增产增收。投入资金约861万元，完成63个“四在农家”高规格示范点的村环境整治、道路硬化、改水改厕等，改善了农村生产和生活水平；兑现各项补贴政策3221万元（粮食直补86.5万元，种粮农民综合补贴2397.1万元，大中型水库移民后期扶持资金325万元，良种补贴250万元，农业产业化和“四在农家”活动财政贴息95万元）；安排专项资金64万元，支持实施“一村一名大学生工程”；为农村353名独生子女父母办理了养老保险；安排2041万元用于农村新型合作医疗支出，直接受益56032人，全县农民参合率达到94.7%，极大地减轻了农民的医疗负担。

第四，争取财力突破新进展。重点把握和对接中央财政“三奖一补”及省财政转移支付政策要素；多次向省财政厅反映我县财政无“银牌”发展有“金牌”的困难和问题，专题反映构皮滩电站建成发电后实现的税收分配等问题，继2007年争得“产粮大县”后今年又添“产油大县”银牌，挤进“支农资金整合试点县”门槛，千方百计争取了更多的资金补助，缓解我县财政收支矛盾凸显的困难，认真指导和帮助各部门、各单位积极筹划和申报项目，将项目做实、做细，争取上级更多的资金支持，着力推进我县经济社会发展有“金牌”目标的进程。2008年争取上级财力补助24633万元(不含义教化债补助1616万元)、比上年增加4087万元、增长20％；争取上级专项补助15112万元，比上年增加6237万元、增长70.2%；争取上级资金调度39183万元，同比增加8147万元,增长28％, 实现了财政收支平衡，累计收支结余288万元,财政实力逐渐增强。

第五，财政改革渐显新成效。一是进一步深化“收支两条线”管理改革和部门预算改革，将预算外管理的政府非税收入纳入到政府宏观调控范围之内；二是不断完善和深化国库集中收付制度改革，强化事前、事中监督，着力深化和完善收付制度，2008年财政国库集中支付金额34744万元，其中：财政直接支付资金29307万元，占支付金额的84.35%；财政授权支付资金5437万元，占支付金额的15.65%，直接支付比例比上年增加7个百分点；三是稳步推进“乡财县管”改革，出台了《关于完善“乡财县管”管理办法及相关规定的通知》，进一步规范了指标管理、用款计划管理、支付管理、会计核算、直接支付和授权支付等管理流程，规范了乡镇支付行为，提高了财政资金的使用效益，降低了行政成本，有效地保证了资金的合理使用；四是政府采购更加规范，进一步完善政府采购协议供货制，结合“乡财县管”、“校财局管”改革的要求，规范了乡镇和学校采购行为，强化政府采购计划、采购资金和采购方式的审查与报批，全年共计实施政府采购项目127个，支付采购资金1017.1万元，节约资金57.59万元，节约率5.4%；五是强化财政性资金管理，认真审批基本建设项目，及时搞好决算批复。全年共审批建设项目47个，计划投资6802万元。根据建设单位报送的决算资料，审核决算了26个项目，决算金额1210万元，审减节约金额14万元；六是农村综合改革进一步深化，紧紧围绕我县以“四在农家”为载体的新农村建设工作，拟定了《余庆县探索和推进公共财政制度改革试点方案》，进一步深化义务教育经费保障体制改革，协助教育主管部门推进了“校财局管”改革，保障了农村义务教育经费的足额到位。全面完成了农民补贴网建设工作，通过农民补贴网“一折通”兑现涉农补贴资金3221万元。

第六，参谋助手展露新风采。按照中央和省的“制止新债、摸清旧债、明确责任、分类处理、逐步化解”的农村义务教育“普九”债务化解总体要求，与教育、审计等部门密切协作，完成了债务清理、锁定、登记、公示、剥离等各项工作，共计筹措化债资金1800万余元，已偿还债务1800万元，占总债务的100%；积极参与和配合相关职能部门制定规范公务员津贴补贴实施方案及报批，根据批复方案制定实施细则，明确规范津贴补贴的范围，并于12月全面进行了规范，全县共计规范2084人，年人均标准18000元，补发兑现资金970万元。

各位代表:2008年我县各项财政工作任务已全面完成，财政工作成效得到一定显现，但是财政工作的复杂性和艰巨性依然长期存在，公共财政体系与落实科学发展观、构建和谐社会的要求还存在一定差距；财政支出结构需要继续优化，对社会发展薄弱环节的保障力度还需要进一步加强；国库集中收付、乡财县管等改革需进一步完善和深化；财政资金使用绩效有待进一步提高。这些问题我们在今后的工作中一定认真加以研究和解决。

2009年财政预算草案

2009年受金融危机的影响，我县经济运行的困难将会进一步加大，同时也具备在危机中抢抓机遇的有利条件，具备应对市场变化、抵御经济风险的意识和能力。因此，2009年财政工作的总体要求是：以科学发展观为统领，全面贯彻党的十七届三中全会及全国、全省经济工作会议与财政工作会议精神，以组织财政收入为中心，以争取财力补助和政策支持为重点，以“增收节支、提高绩效，保障民生、促进消费”为目标，进一步调优支出结构，切实加大对“三农”、教育、计生、社会保障、卫生、就业、生态和环境保护等方面的投入；继续深化财政改革，强化财政管理和监督，加大财政支持经济发展力度，提高财政工作整体水平，充分发挥积极财政政策作用，保持经济平稳较快发展，努力完成财政收支平衡的任务。

一、2009年财政一般预算收支编制情况

（一）预算收入草案编制情况

2009年全县一般预算总收入安排23317万元，比上年完成数20636（下同）万元增加2681万元，增长13%。其中上划中央及省级收入安排8602万元，增加985万元，增长12.9%；地方一般预算收入安排14715万元，增加1696万元，增长13%。

分部门计划为：国税部门地方收入安排901万元，增加92万元，增长13%；地税部门地方收入安排12248万元，增加1412万元，增长13%；财政部门收入安排1666万元，增加192万元，增长13%。

（二）一般预算支出草案编制情况

2009年财政一般预算支出安排54096万元，比上年完成数增加630万元。其构成情况是：人员支出22320万元（其中:乡镇4470万元、县级15350万元、预留调资支出2500万元），占财政一般预算支出的41.3%；公用及专项支出安排31776万元，占财政一般预算支出的58.7%。

（三）地方可用财力及预算平衡情况

当年地方财政一般预算收入14715万元，上级补助收入38007万元（其中：专项补助收入15500万元、增消两税返还收入1013万元、所得税基数返还收入137万元、增资补助收入6526万元、农村税费改革转移支付补助收入2315万元、一般性转移支付补助5783万元、缓解县乡财政困难补助5388万元、农村义务教育补助收入905万元、民族地区转移支付补助505万元、结算补助-66万元），当年全县地方可安排总财力为52722万元，全年财政一般预算支出54096万元，上解上级支出347万元，收支相抵当年财政赤字1721万元，加上上年结余288万元，财政滚存结余-1433万元。

二、2009年工作任务

排难争先，开拓创新,扎实工作,确保完成2009年工作任务

（一）狠抓增收节支，更加注重提高绩效

由于经济形势对财政收入的影响具有滞后效应，2009年财政收入的增幅将进一步下降，同时为实施积极的财政政策，财政面临减收增支压力。面对复杂的经济形势，一方面要依法治税，加强征管，做到应收尽收，提高税收征管的质量和效率，确保第一季度实现“开门红”，尽力提高烟叶产量、质量和担均价，确保年终目标任务的全面完成。另一方面政府各部门必须牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制行政成本，提高财政资金绩效，对部门预算实行公用经费和专项经费“零增长”，对项目支出预算继续坚持压缩20%执行，将节约的资金用于民生事业和建设配套，拉动内需，促进余庆经济发展。

（二）加大财政强农惠农投入,着力支持解决“三农”问题

一是大力支持发展现代农业，积极向上争取列入全省支农资金整合试点县，重点发展现代规模农业、特色农业和高效农业,提高农业综合生产能力，着力发展壮大优质大米基地、茶叶加工等一批农业加工型龙头企业, 加大产业化贴息补助、农机购置补贴力度，积极推动农业产业化经营，促进现代农业发展。二是继续抓好支农补贴政策落实，做好涉农补贴发放工作, 确保良种补贴、退耕还林补贴、油菜补贴、能繁母猪补贴、农机购置补贴等各项惠农补贴不折不扣兑现到农民手中，促进农业加快发展、农民持续增收。三是改善农村公共服务设施，重点支持通乡通村公路建设、水利设施建设、沼气池建设、人畜饮水解困等农村基础设施建设。

（三）继续调整支出结构，增强公共服务能力

进一步优化支出结构,重点支持经济发展、城乡建设、民生工程、社会事业等重点领域建设。一是加强就业与社会保障体系建设。加大对就业再就业的补助力度,统筹做好下岗失业人员、高校毕业生等就业工作；推进以失地农民养老保险为重点的农村社会保障体系建设;加快廉租住房建设,推进棚户区改造,逐步解决低收入群众住房困难。二是落实教育优先发展战略。在全面实施免费义务教育的基础上，调整和完善农村义务教育经费保障机制改革相关配套政策，落实“两免一补”，进一步提高农村义务教育生均公用经费标准和家庭经济困难寄宿生生活补助标准。继续加大对职业教育的投入力度，加快职业中学新校区建设，提高职业教育水平。三是加快卫生基础设施建设，加快乡镇卫生院所、县中医院综合楼建设,继续完善政府购买社区公共卫生服务,有效改善城乡医疗条件;深入推进新型农村合作医疗改革工作,不断提高农民参合率;健全城乡医疗救助制度,研究制定城乡特困群体参加新农合和城镇居民医疗保险的补助办法努力实现全市人民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居。四是积极支持人口与计划生育事业发展，健全利益导向机制，完善计划生育奖励扶助政策。五是积极支持文化体育事业发展，扶持公益性文化事业，支持乡镇社区文化站建设，支持城乡体育设施建设。六是切实加大对公共安全的保障力度，维护社会稳定，构建和谐余庆。七是认真理顺收入分配关系和秩序，建立规范化的津补贴发放制度和监督制约束机制，促进干部队伍建设和党风廉政建设。

（四）认真研究和吃透上级政策，对接争取项目落户余庆，壮大财政实力

认真学习和研究中央、省出台的各项宏观经济政策，把握好转移支付政策要素，严格执行《余庆县财源建设奖励办法》，适时兑现财源建设奖励资金，充分发挥全县各级各部门的职能作用。抓住国家扩大内需政策，结合我县实际，着力项目对接，重点研究农村公益事业“一事一议”、支农资金整合等奖补政策，力争挤入农村公益事业“一事一议”奖补、支农资金整合试点县行列，积极争取财政各项转移支付补助和政策支持，促进余庆经济社会又好又快发展。

（五）深化财政体制改革创新,进一步提升科学理财能力

一是继续完善和深化财政国库管理制度、部门预算、政府采购、收支两条线管理、乡财县管等改革工作，针对改革进程中出现的新问题，进一步完善措施和办法。科学界定和严格控制财政授权支付业务的类别和标准，减少现金支付业务，扩大财政直接支付范围；认真清理和界定纳入财政代管专户管理的各种往来资金的类别和性质，扩大部门综合预算的资金范围，防止体外循环和乱支滥用；认真研究和合理制定适合县情的政府集中采购目录和限额，扩大协议供货制范围和标准，减少单位采购成本，防止采购单位逃离监管和规避政府采购；积极开展会计信息质量和财经纪律专项检查,切实提高会计信息质量。二是加快金财工程建设步伐，建立与公共财政体制框架相适应的先进信息管理系统，加快实现财政上与省市财政、下与镇乡财政、横与县直部门、银行、国税、地税、金库联网运行，实现财政管理信息化、科学化，提高依法理财、科学管财、高效用财的水平。三是继续完善县乡政府债务偿还机制，促进政府债务管理的规范化和制度化，建立规范的政府债务偿债准备金制度，逐步消化存量债务，控制新增债务，努力防范和化解财政风险。四是积极推进“阳光财政”建设。实现理财全过程的公开、透明,依法接受人大监督,自觉接受审计和社会公众的监督,加快政府理财科学化、民主化、法治化进程。

各位代表：2009年我县的财税工作任务十分艰巨，财政预算综合平衡的压力继续增大，我们要认真贯彻落实党的十七大精神，一如既往地在县委的领导下，在县人大的监督指导下，排难争先，与时俱进，开拓创新，扎实工作，努力完成全年财税工作任务，为构建“和谐余庆”实现“富民兴余”目标作出新的更大的贡献。