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1.图书信息

书 名: 税法学

作　者：刘剑文

出版社： 北京大学出版社

出版时间： 2010年01月

ISBN: 9787301168769

开本： 16开

定价: 39.00 元

内容简介

自《税法学(第4版)》第三版出版以来，我国的税收法律制度发生了一些变化，其中最重要的变化是《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》和《营业税暂行条例》及其实施细则的修订，实现了增值税从生产型向消费型的转型，完善了营业税的征税范围、纳税地点和纳税期限制度，完善了消费税的税目、税率和纳税期限制度。同时，我国在企业所得税领域也出台了一系列重要的规章和规范性文件，如《特别纳税调整实施办法(试行)》。在个人所得税领域，将工资薪金所得的扣除标准提高到了2000元。另外，在财产税和行为税方面也有一些变化，如取消了筵席税和城市房地产税。在税收法律责任制度方面的重大变化是《中华人民共和国刑法修正案(七)》将“偷税罪”修改为“逃避缴纳税款罪”。为了充分体现我国税收法律制度最近几年所发生的最新变化，我们对《税法学(第4版)》的第一、二、五、九、十、十一等章节进行了修改和完善。

作者简介

刘剑文，法学博士、法学博士后。现任北京大学法学院教授、博士生导师，北京大学财经法研究中心主任。兼任世界税法协会(ITLA)主席，日中税租法研究会中方主席，中国财税法学教育研究会会长，中国法学会财税法学研究会副会长。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。《财税法论丛》主编，《月旦财经法杂志》主编，《税法学研究文库》总主编。创设学术网站“中国财税法网”和“中国税法网”。出版个人学术专著5部、二人合著4部、主编27部，共计约50部；在《中国法学》、《法学研究》、《税务研究》等期刊上发表学术论文130余篇。主持国家社会科学基金项目、国家自然科学基金项目等20余项国家级或部级课题。担任全国人大财经委委托项目《中华人民共和国税收基本法》起草组组长、全国人大常委会预算工委委托项目《中华人民共和国财政转移支付法》起草组组长，全国人大《中华人民共和国国有资产法》起草组顾问。担纲国家税务总局“世界银行贷款项目——加入WTO后中国税收法律制度改革与完善研究”中方专家组组长，国家税务总局“联合国开发总署项目一中国税收基本法律研究”专家组组长。研究方向：财税法、国际税法、经济法、知识产权法

图书目录

绪论

第一节 税法学的地位与体系

第二节 税法学的范畴

第三节 税法学与相关学科的关系

第四节 税法学的历史发展

小结

第一章 税法的概念与体系

第一节 税法的概念与特征

第二节 税法的性质与作用

第三节 税法的地位与体系

第四节 税法的渊源与效力

小结

第二章 税法的历史演进

第一节 中国古代与近代税法的历史演进

第二节 新中国税法的历史演进

第三节 西方国家税法的历史演进

小结

第三章 税收法律关系

第一节 税收法律关系概述

第二节 税收法律关系的性质

第三节 税收法律关系的平等性

第四节 税收法律关系的要素

第五节 税收法律关系的运行

小结

第四章 税法的基本原则

第一节 税法基本原则概述

第二节 税收法定原则

第三节 税收公平原则

第四节 税收效率原则

小结

第五章 税收立法

第一节 税收立法概述

第二节 税收立法权的配置

第三节 税收立法程序

小结

第六章 税法解释

第一节 税法解释概述

第二节 税法解释的历史沿革

第三节 税法解释的原则

第四节 税法解释的方法

第五节 我国税法解释制度的完善

小结

第七章 税法漏洞补充

第一节 法律漏洞概述

第二节 税法漏洞的认定

第三节 税法漏洞的补充

小结

第八章 税法意识

第一节 税法意识概述

第二节 税法意识的内容

第三节 税法意识的现代化

小结

第九章 税收债法

第一节 税收债法的概念与体系

第二节 税收之债的要素

第三节 税收债务的成立与确定

第四节 税收债务的变更与消灭

第五节 税收之债的保全与担保

小结

第十章 税收征管法

第一节 税收征管法概述

第二节 税收征管体制

第三节 国际税收征管的最新趋势

第四节 税务登记

第五节 账簿、凭证和发票管理

第六节 纳税申报

第七节 税款征收

第八节 税务检查

第九节 税务代理

小结

第十一章 税收责任

第一节 税收责任概述

第二节 税收行政责任

第三节 税收刑事责任

小结

第十二章 税收救济

第一节 税收救济概述

第二节 税收行政复议

第三节 税收行政诉讼

第四节 税收行政赔偿

第五节 我国税收救济法律制度的完善

小结

术语索引

后记

……

2.图书信息

作 者： 刘隆亨

I S B N： 7503667311

页 数： 435

开 本： 16

封面形式： 简装本

出 版 社： 法律出版社

出版日期： 2006-11-1

内容简介

本书凝聚了作者对税法学多年研究的心得，也是作者参与我国税收立法与税制改革活动的经验总结，其特色有：第一，本书的基础理论成熟、稳定、先进。书中既有税法学的经典内容，又充分记载和反映了税制改革和税法研究的前沿问题。同时，也回答了我国现代税收制度的几大类别和各个重大税种所处的地位与特征；第二，该书的结构体现了由历史到现实，由理论到实践，由实体到程序的有机结合；第三，作者采用了归纳、演绎、实证、反馈等研究方法，并运用各类图表、问题思考、案例解答等写作技巧，以适应教学和研究的需要。作者不但对流转税、所得税、财产税和其他特种税法制度以及特殊领域的特殊税收规定进行了讨论，而且对税务争议解决的基本途径、税收法律责任和税收法律制裁进行了分析。

目录

缩略语表

序言

第一编新中国税法制度的沿革和基础理论

第一章新中税收法律制度的历史与改革

第一节　新中国建国30年社会主义税法制度的建立和变化（1950年-1979年）

第二节我国改革开放初期工商税制的重大改革和税法的发展（1980年-1992年）

第三节我国确立市场经济体制时期的新税制改革和税收模式（1993年-2000年）

第四节我国在新世纪新阶段税收制度和税收立法的发展与完善（2001年-2010年）

第二章税法的概念和基本结构

第三章我国社会主义税收法律制度的本质、特征和功能

第四章我国税法的基本原则和适用原则

第五章我国社会主义税收法律关系的核心和运行

第六章税制结构和税法体系

第七章税收管理体制和税务机关的职权

第八章我国税收征管制度和税务代理制度

第二编流转税法律制度

第三编所得税法律制度

第四编财产税和其他特种税法律制度

第五编我国对特殊领域的特殊税收法律规定

第六编税务行政复议、税务行政诉讼及法律责任

参考书目

3.图书信息

书名:税法学(普通高等教育“十五”国家级规划教材)

ISBN:730006790

作者:徐孟洲

出版社:中国人民大学出版社

定价:45

页数:643

出版日期:2005-10-1

版次:

开本:小16开

包装:平装

简介:本教材旨在阐述税法学的基本理论和中国税收法律制度的基本内容。共分二十四章。

目录:

第一章　税收与税法概述 /1

第一节　税收的概念和根据 /2

第二节　税法的概念和调整对象 /8

第三节　税法的地位 /12

第四节　税法的功能与作用 /16

第二章　税法的要素和体系 /23

第一节　税法要素的含义与种类 /24

第二节　税法的行为规范 /25

第三节　税法的基本原则 /30

第四节　税法渊源 /43

第五节　税法的体系 /46

第三章　税权与纳税人权利 /49

第一节　税收法律关系 /50

第二节　税权的基本内容 /55

第三节　税收管理体制 /58

第四节　纳税人权利 /61

第四章　税法的产生与发展 /71

第一节　中国古代税法的产生和历史沿革 /72

第二节　资本主义国家税法的产生和演变 /77

第三节　中国社会主义税法制度的建立和发展 /79

第五章　增值税法制度 /91

第一节　增值税法概述 /92

第二节　增值税法的基本内容 /97

第三节　增值税的征收管理 /111

第六章　消费税法制度 /132

第一节　消费税法概述 /133

第二节　消费税法的基本内容 /136

第三节　消费税的征收管理 /148

第七章　营业税法制度 /154

第一节　营业税法概述 /155

第二节　营业税法的基本内容 /157

第三节　营业税的征收管理 /168

第八章　关税法制度 /176

第一节　关税法概述 /177

第二节　关税法的基本内容 /184

第三节　弹性关税制度 /199

第四节　船舶吨税 /204

第九章　内资企业所得税法制度 /211

第一节　企业所得税法概述 /212

第二节　纳税人及征税对象 /215

第三节　税率与应纳税额的确定 /216

第四节　内资企业所得税的征收管理 /231

第十章　涉外企业所得税法制度 /240

第一节　涉外企业所得税法概述 /241

第二节　纳税人与征税范围 /242

第三节　税率与应纳税额的计算 /245

第四节　涉外企业所得税的征收管理 /254

第五节　企业所得税制的改革 /261

第十一章　个人所得税法制度 /275

第一节　个人所得税法概述 /276

第二节　个人所得税法的基本内容 /283

第三节　个人所得税的征收管理 /303

第十二章　农牧业税法制度 /313

第一节　农业税法概述 /314

第二节　农业税法的基本内容 /318

第三节　农业特产税法的基本内容 /322

第四节　牧业税法的基本内容 /324

第十三章　财产税法制度 /327

第一节　财产税法概述 /328

第二节　房产税法的基本内容 /332

第三节　城市房地产税法的基本内容 /336

第四节　契税法的基本内容 /339

第十四章　资源与土地税法制度 /345

第一节　资源税法概述 /346

第二节　资源税法的基本内容 /349

第三节　城镇土地使用税法的基本内容 /352

第四节　耕地占用税法的基本内容 /354

第五节　土地增值税法的基本内容 /355

第十五章　行为税与特定目的税法制度 /361

第一节　行为税与特定目的税法概述 /362

第二节　车船使用税法的基本内容 /363

第三节　车船使用牌照税法的基本内容 /367

第四节　车辆购置税法的基本内容 /369

第五节　印花税法的基本内容 /371

第六节　城市维护建设税法的基本内容 /380

第十六章　税务管理制度 /383

第一节　税务登记制度 /384

第二节　账簿、凭证管理制度 /388

第三节　发票管理制度 /390

第四节　税务检查制度 /396

第五节　税务稽查制度 /402

第十七章　税款征收制度 /411

第一节　税款征纳主体 /412

第二节　纳税申报 /416

第三节　税款征收方式 /419

第四节　征纳主体及相关主体在税款征收中的权力（利）与义务 /420

第五节　税款的退还和追征 /428

第十八章　税务代理制度 /433

第一节　税务代理制度概述 /434

第二节　税务代理制度的产生与发展 /437

第三节　我国税务代理制度的主要内容 /443

第四节　我国税务代理制度的改革与完善 /451

第十九章　税务纠纷的解决 /461

第一节　税收法律责任 /462

第二节　税务行政复议 /474

第三节　税务行政诉讼 /484

第二十章　国际税法概述 /497

第一节　国际税法的概念与特征 /498

第二节　国际税法的渊源、地位与体系 /504

第三节　国际税法的基本原则 /506

第四节　国际税法的历史演进 /509

第二十一章　国际间重复课税及其消除 /516

第一节　国际重复课税概述 /517

第二节　国际重复课税的处理方式与方法 /526

第三节　国际税收抵免 /534

第二十二章　国际避税与反避税 /542

第一节　国际避税的产生 /543

第二节　国际避税的一般方式 /546

第三节　转让定价 /548

第四节　国际避税港 /551

第五节　反避税措施 /555

第二十三章　国际税收协定 /561

第一节　国际税收协定概述 /562

第二节　国际税收协定的结构与内容 /564

第三节　中国的对外税收协定 /567

第二十四章　中国税收法制体系的改革与完善 /570

第一节　农业税收法制的改革与完善 /571

第二节　停征税种的基本内容 /577

第三节　待征税种的基本内容 /581

附录 /595

附录1　中国税制体系图 /596

附录2　中国税收收入历年统计表 /598

附录3　中国税务系统组织机构图 /600

附录4　中国国家税务总局组织机构图 /601

附录5　中国对外签订避免双重征税协定一览表 /602

附录6　中华人民共和国政府和吉尔吉斯共和国政府关于对所得

避免双重征税和防止偷漏税的协定 /609

关键词索引