| 词条 | 托管人 |
| 释义 | § 简介 托管人的种类繁多有资金托管人、才删托管人、行李托管人、基金托管人等。多数情况下托管人是用在金融行业中，托管人也就是银行。银行或信托公司代客户保管资产如基金，认股证，提供托管证券服务，但并不包括管理投资组合。 § 基金托管人 基金托管人应为基金开设独立的银行存款账户，并负责账户的管理。即基金银行账户款项收付及资金划拨等也由基金托管人负责，基金投资于证券后，有关证券交易的资金清算由基金托管人负责。基金托管人主要有以下职责： ①安全保管全部基金资产： ②执行基金管理人的投资指令； ③监督基金管理人的投资运作，如果发现基金管理人有违规行为，有权向证券上管机关报告。并督促基金管理人予以改正； ④对基金管理人计算的基金资产净值和编制的财务报表进行复核。 兼并与收购类[1] § 职责 托管人主要履行安全保管企业年金基金财产的职责，以企业年金基金名义开设基金资产的资金账户和证券账户的职责 ，对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立的职责，根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金资产的职责，根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜的职责 ，负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值的职责，及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作的职责，定期向受托人提交企业年金基金托管报告的职责，定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告和财务会计报告的职责，按照国家规定保存基金财产托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料的职责。 |
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