| 词条 | 基金总负债 |
| 释义 | 【概述】在对基金进行份额资产净值计算时，必须对基金进行估值。基金往往分散投资于证券市场的各种证券投资工具，如股票、债券等。由于这些资产的市场价格是不断变化的，因此，只有每日对基金份额资产净值重新进行计算，才能及时反映基金的投资价值。 在对基金份额净值进行计算时，除了需要知道基金总资产（有的称为基金资产总值）这个参数，还要知道一个参数，这个参数叫做基金总负债（有的称为基金负债总值）。 本词条就是为了专门讨论基金总负债及其相关问题而创建的。下面给出基金总负债的定义。 【定义】基金总负债就是基金运作和融资时所形成的负债，包括，应支付给他人的各项费用、应付收益、应付资金利息等。 【计算公式】基金份额净值=（基金总资产—基金总负债）/基金份额总数 |
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