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作　者：《商业银行非现场审计》课题研究组　编

出 版 社：中国金融出版社

出版时间：2010-7-1

版　次：1

页　数：314

字　数：371000

印刷时间：2010-7-1

开　本：16开

纸　张：胶版纸

印　次：1I S B N：9787504955241

包　装：平装

内容简介

本书有两个方面比较突出。一是吸取了国内外先进的非现场审计理念，对非现场审计的思想、技术方法体系进行了总结。既包含了中西方商业银行非现场发展状况的分析和比较，又涵盖了对非现场审计管理流程、实施方法、技术应用的深入探究。二是在对近些年非现场审计监测指标进行了归纳、提炼和总结的基础上，已初步形成了具有商业银行特色的、较为完整的非现场风险监测指标体系。

本书的作者在中国工商银行内部审计部门从事审计工作多年，他们熟悉银行业务，具有丰富的银行审计工作经验，书中的内容是他们过去几年非现场审汁理论研究和工作实践的一次系统性总结，所介绍的非现场审计方法、指标和漠型都经过实际运用和实践检验，可操作性强，并具有可推广性。本书不仅可作为商业银行内部审计人员、内控合规人员非现场审计工作的工具书，也适用于商业银行信贷管理、信用卡等相关业务管理部门人员对业务的监控和分析。

目录

1 商业银行非现场审计概述

1.1 非现场审计的概念

1.2 非现场审计的发展状况

1.3 非现场审计的价值和意义

1.4 非现场审计的推动措施

1.5 非现场审计的发展方向

思考题

2 商业银行非现场审计技术

2.1 非现场审计的业务框架

2.2 非现场审计的技术方法

2.3 非现场审计的业务数据

2.4 非现场审计的辅助工具

2.5 非现场审计的风险指标

2.6 非现场审计的审计分析技术

2.7 非现场审计的管理流程

思考题

3 财务绩效指标分析

3.1 财务计划完成指标分析

3.2 财务效率类指标分析

3.3 财务结构类指标分析

3.4 财务发展类指标分析

案例

思考题

4 财务核算情况分析

4.1 各项收入分析

4.2 各项支出分析

4.3 固定资产和在建工程监测

4.4 无形资产、待摊费用、长期待摊费用监测

4.5 过渡性科目挂账监测

4.6 利率管理监测

4.7 会计科目合规监测

案例

思考题

5 财务内部控制制度执行情况分析

5.1 大额采购制度执行情况分析

5.2 财务审查委员会制度执行情况的监测分析

5.3 网点建设和财务资源配置分析

5.4 财务成本控制分析

5.5 ?务预算分配和执行情况分析

案例

思考题

6 表外业务风险监测

6.1 银行承兑汇票风险监测

6.2 保函监测

6.3 信用证业务监测

6.4理财业务监测

6.5 代客金融衍生产品监测

案例

思考题

7 信贷台账数据质量监测分析

7.1 法人信贷台账数据质量监测分析

7.2 个人信贷台账数据质量监测分析

案例

思考题

8 法人流动资金贷款风险监测与分析

9 小企业贷款风险监测与分析

10 国内贸易融资风险的监测与分析

11 房地产贷款风险监测与分析

12 项目贷款风险监测与分析

13 个人贷款业务风险监测与分析

14 信用卡业务分析与风险监测

15 电子银行业务分析与风险监测

16 中介业务发展分析与风险监测

17 业务运营风险监测

附录1 ××分行××××年上半年风险提示

附录2 假按揭贷款非现场排查思路与方法研究

附录3 小企业贷款风险非现场监测分析

后记