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词条 骆驼评级制度
释义

美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目,即:资本充足率(Capital Adequacy);资产质量(Assets quality);管理能力(Management);盈利性(Earning);流动性(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词,因此,也被叫做“骆驼评级制度”。现分述如下:

1、资本充足率。参照《巴塞尔协议》精神,把资本分为核心资本和附属资本两部分,要求在1992年底,资本总额与总资产之比达到8%。

2、资产质量。即把资产乘以一定风险权数,求得加权风险资产,再与资本相比,以反映金融机构的风险状况。此比例小于5%为最好,其次为5%~15%,再次为15%~30%,30%~50%为差,大于50%为最差。

3、管理能力。不作定量描述,主要对管理者能力、管理系统的效率和执法情况等进行主观评价。

4、盈利性。以税后净收益与总资产之比衡量,并根据金融机构资产规模大小加以区别。例如,小于1亿美元总资产的银行,此比例达到1.15%以上为1等,达到0.95%为2等,达到O.75%为3等,小于0.75%为4等,净亏损则为5等。

5、流动性。主要观察短期投资、主要存款、贷款与租赁、变动债务等与总资产的比例。

6、综合考察评价。根据以上各项目评级然后进行综合考察。

1986年7月12日美国联邦金融机构检查委员会又提出了修改建议,并征求各方面意见。1996年12月批准了修改建议,并定于1997年元旦起施行。此次修改主要内容为:

1、增加市场风险敏感性(Sensitivity t0 Market Risks)评级项目。这样,连同原来5个项目,共有6个评级项目。这里市场风险包括利率风险、价格风险、股价风险和外汇风险等。指标体系改称CAMELS体系。

2、强调风险管理(Risk Manangement)的重要性,要求每一评级项目中都要对风险的管理过程(包括识别、衡量、监控等)加以详细评估和说明。

3、对综合评级,要求在各项目评估基础上对管理、营运、财务及遵纪守法等各方面情况进行综合评价,对风险管理的质量作总体评述,以便求得总评结果,反映金融机构在总体上的经营水平和资信级别。综合评级分为5级,A级最好,其次为B、C、D,最差为E级。

美国多年坚持对金融机构的资信评级制度,对于评价和督促金融机构的安全性和稳键性发挥了重要作用,也为监管机构提供了关于需要特别关注的金融机构的重要信息,因而这项制度被看成为美国金融系统比较有效的内部监管工具。

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更新时间:2024/12/23 14:06:22