现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。分为三类:

经营现金流量指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。

投资现金流量是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。

筹资现金流量是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。