| 词条 | 节税 |
| 释义 | 概念节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。 特点1.以符合税收政策法规为前提 节税是在合法的条件下进行的，是在对政府制定的税法进行比较分析后进行的最优化选择。 2.符合政策立法意图 纳税人通过节税最大限度地利用税法中固有的优惠政策来享受其利益，其结果正是税法中优惠政策的立法意图，因此，节税本身正是优惠政策借以实现宏观调控目的的载体。 3.需要进行策划 节税需要纳税人充分了解现行税法知识和财务知识，结合企业全方位的筹资、投资和经营业务，进行合理合法的策划。没有策划就没有节税。 4.表现形式多样 由于各国税法的不同，会计制度的差异，世界各国的节税行为也各有不同。一般来说，一国税收政策在地区之间、行业之间的差别越大，可供纳税人选择的余地也就越大，节税形式也就更加多样。 图书信息合法节税:为企业节省资金 书籍出版社：中国人民大学出版社 书籍页数：266 页 书籍版次：第1版 书籍装帧：平装 书籍开本：32 书籍标识：asinB0014Y5URY 出版日期：2001年09月 书籍ISBN：9787300037899 市场定价：12.00元 目录第一篇 节税筹划基础理论第一章 节税筹划的概述 第一节 节税筹划的概念 第二节 节税筹划的特点 第三节 节税筹划的意义 第四节 节税筹划与优惠政策 第二章 节税筹划法律知识准备 第一节 税务法律责任 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 第四节 税务行政赔偿 第三章 节税筹划征管知识准备 第一节 税务登记 第二节 账簿、凭证管理 第三节 发票管理 第四节 纳税申报 第四章节 税筹划会计知识准备 第一节 增值税会计处理 第二节 消费税会计处理 第三节 营业税会计处理 第四节 资源税会计处理 第五节 其他税种会计处理 第五章 节税、避税和转嫁筹划比较研究 第一节 纳税筹划 第二节 偷税、漏税、骗税、抗税不是纳税筹划 第三节 避税筹划的概念及其特征 第四节 节税筹划的概念及其特征 第五节 税负转嫁也是纳税筹划 第二篇 节税筹划基本方法 第六章 国内节税筹划的一般方法 第一节 投资节税筹划方法 第二节 融资租赁节税筹划方法 第二节 筹资节税筹划方法 第四节 风险决策节税筹划方法 第五节 产销结构节税筹划方法 第六节 固定资产投资节税筹划方法 第七节 价格标准节税筹划方法 第八节 材料计算节税筹划方法 第九节 费用分摊节税筹划方法 第十节 拆借节税筹划方法 第十一节 企业分立节税筹划方法 第十二节 企业合并节税筹划方法 第十二节 企业清算节税筹划方法 第七章 国际节税筹划的一般方法 第一节 国际保险支出节税筹划方法 第二节 国外赠与的节税筹划方法 第三节 国外工资以外的个人收人的节税筹划方法 第四节 国外捐赠和遭受灾害时的节税筹划方法 第五节 国外孩子出生时的节税筹划方法 第六节 国外有价证券的节税筹划方法 第七节 国外库存资产的节税筹划方法 第八节 国外折旧资产的节税筹划方法 第九节 国外购销抵扣的节税筹划方法 第十节 国外有利结算日期的节税筹划方法 第三篇 节税筹划典型案例 第八章 节税筹划典型案例 第一节 增值税节税筹划案例 第二节 消费税节税筹划案例 第三节 营业税节税筹划案例 第四节 企业所得税节税筹划案例 第五节 外商投资企业和外国企业所得税节税筹划案例 第六节 其他税种节税筹划案例 第九章 按行业分类的节税案例 第一节 利用营业税免税的节税案例 第二节 利用营业额的节税案例 第三节 运输企业的节税案例 第四节 建筑安装企业营业税的节税案例 第五节 金融保险业营业税的节税案例 第六节 娱乐业的节税案例 第七节 转让无形资产和销售不动产的节税案例 第八节 施工企业所得税的节税案例 第九节 电影新闻出版企业所得税的节税案例 第十节 旅游、饮食服务企业所得税的节税案例 第十一节 委托加工企业的节税案例 第十章 进出口关税的节税案例 第一节 关税中存在着大量节税机会的节税案例 第二节 利用优惠政策的节税案例 第三节 利用完税价格的节税案例 第四节 进口商品时的增值税的节税案例 第五节 进口商品时的消费税的节税案例 第六节 增值税和消费税出口时的节税案例 第七节 反倾销税中的节税案例 第八节 进出口环节纳税时间的节税案例 第九节 利用保税制度的节税案例 第十节 利用进出口中减免规定的节税案例 第十一节 回国探亲时的节税案例 内容提要社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，为广大企业家和纳税人提供了广阔的空间，同时也使企业和纳税人面临着无情的市场竞争。在诸多的市场竞争中，尤以财务成本的竞争为核心，税收成本则是企业的外部核心成本之一。为此，纳税人必须学会对自己的纳税事务在现行税法既定的框架中进行合理的筹划，以期降低其外部成本，从而在无情的市场竞争中力求处于不败之地。 纳税筹划的范围很广泛，本书以合法的节税为分析点，主要讲述企业家和纳税人在专家和有关税务代理人的指导下，从维护企业家和纳税人的利益出发，最大限度地使用现有税法的优惠政策及相应的技巧来减少纳税支出。这不仅合乎有关税收法律、法规的规定，也是市场经济条件下企业追求利润最大化的必然选择。特别要指出的是，随着世界经济一体化进程的加速和我国加入WTO的迫在眉睫，企业的竞争不再囿于国内已有的市场，更是在国际范围的竞争，这也迫使我国国内的企业不能仅仅以提高企业的生产效率为惟一目标。要强化市场意识，懂得国内和国际税法，从而使企业在投资、融资、销售等各方面进行减少税收外部成本的筹划。 |
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