| 词条 | 西南大学差旅费管理办法 |
| 释义 | 第一章 总 则第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善报销制度，根据财政部《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(财行[2006]313号)文件精神，结合学校实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于学校执行《事业单位会计制度》的单位。 第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。 第五条 各单位应本着勤俭节约的原则，严格执行《西南大学支出分级审批制度》，切实控制出差人数和天数。 第二章 城市间交通费第六条 出差人员应按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。 (一) 出差人员乘坐交通工具的等级见下表： 交通工具 院士、副部级人员 头等舱 一等舱 软席(软座、软卧) 凭据报销 校级领导 副高职称和副处级人员 普通舱(经济舱) 三等舱 硬席(硬座、硬卧) 凭据报销 其余人员 三等舱 硬席(硬座、硬卧) 凭据报销(二) 出差人员乘坐飞机要从严控制。对未达到乘坐飞机级别，因出差路途较远或出差任务紧急的，事前经征得单位负责人同意，报销时由经费负责人在飞机票上签批。 第七条 出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不给予补助。 第八条 因铁路第六次提速后，增开了全列软席列车，出差人员可以乘坐全列软席列车。 (一) 全列软席列车设有一、二等软席的，正高职、正处级及以上人员出差，可以乘坐一等软座，并按照一等软座车票报销；副高职称、副处级及以下人员出差，可以乘坐二等软座，并按照二等软座车票报销。 (二) 乘坐全列软席列车，从当日晚8时至次日晨7时乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐软卧，并按照软卧车票报销。 (三) 出差人员乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按照软座车票的40%给予补助费。 第九条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外保险费(限每人每次一份)，凭据报销。 第三章 住宿费第十条 出差人员一般应在财政部公布的定点宾馆、饭店住宿，并在以下标准内凭据报销： 级别 标准(元/人、天) 院士、副部级人员 600 正校级领导 400 副校级领导、正高职称人员 350 处级、副高职称人员 260 其余人员 150第十一条 确因特殊原因，出差未到定点宾馆、饭店住宿的，住宿费按以上标准执行；出差人员住宿费超标，本人必须注明原因，并由单位经费负责人在票据上签批后方可报销其超标部分住宿费；无住宿发票的，一律不予报销住宿费。 第四章 伙食补助费 第十二条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。在重庆主城九区出差及校本部与高职院、荣昌校区、合川农场往来，每人每天25元。在本区（县）内办事不发放伙食补助费。 第十三条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，并在每人每天定额标准内凭接待单位收据据实报销，没有接待单位收据的，不发放伙食补助。接待单位收取的伙食费用于抵冲招待费开支。 第五章 公杂费第十四条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。在重庆主城九区出差，及校本部与高职院、荣昌校区、合川农场往来，不发放公杂费。在本区（县）内办事不发放公杂费。 第十五条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。 第六章 参加会议等的差旅费第十六条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销，但必须附主办单位相关证明。 第十七条 到校外单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在外单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。另有具体文件规定的除外。 第十八条 临时出国人员在出国前应与对方商定有关费用开支的归属事宜，并以文字形式确定出国计划和学校承担的费用项目，由学校主管财务校长审批后，送财务处备案，作为回国后费用报销的依据。 (一) 不发放置装费。 (二) 国内旅费按出差的有关规定执行，但出、入境时间最多不能超过6天。 (三) 国际旅费在规定标准内凭据报销。对在国内购买国际机票的出国人员，必须持发票和国际机票报销交通费，以发票金额报销。 (四) 零用钱：按用汇申请书中的折合人民币给予补贴。 (五) 公杂费：公杂费补贴金额=每人补贴标准×学校承担公杂费用的实际天数×报销当日人民币汇率 (六) 伙食补助：伙食补助金额=每人补贴标准×学校承担伙食费用的实际天数×报销当日人民币汇率 (七) 临时出国人员费用由国际交流合作处初审，财务处复审，分管财务校长审批。 (八) 临时出国人员费用开支标准，参照国家或地方最新文件规定执行。 (九) 由主管部门或其他部门统一组织的出国考察团，只报销按规定缴纳的一次性费用，其他费用不予报销。 第七章 调动、搬迁的差旅费第十九条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。引进人才旅费及托运费按实报销。 (一) 工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。 (二) 工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。 (三) 以上发生的各项费用，由调入单位报销。 第二十条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。 被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行，暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。 第二十一条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原来随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。 第二十二条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。 第二十三条 毕业分配来校工作，只报销交通费、住宿费和托运费。交通费按火车硬座、轮船四等舱和普通汽车报销，住宿费按出差人员“其余人员”标准的一半报销，托运费按调动人员标准的一半报销，超过部分自理，不发放伙食补助费和公杂费。 第八章 探亲费第二十四条享受探亲的职工，其探亲费报销范围包括：交通费、住宿费。交通费标准：汽车硬座、火车硬座(除50周岁以上且连续乘车48小时以上，可报硬卧外)、轮船四等舱和必要的市内公共汽车费；住宿费：因中转时间超过24小时以上的，可按出差人员“其余人员”住宿费标准凭据报销。 第二十五条不发放伙食补助费和公杂费，不报销托运费、寄存费等。 第二十六条已婚人员享受四年一次探亲，其探亲费由本人支付工资(薪级工资和岗位工资)的30%部分，超过部分单位报销；两地分居的已婚人员享受一年一次探亲；未婚人员享受一年一次探亲，其探亲费用按第二十四条规定报销。 第二十七条 探亲费由人事处审批，财务处审核、报销。 第九章 其他第二十八条 学生出差乘坐火车硬座、轮船四等舱、普通汽车，住宿费参照出差“其余人员”标准的一半执行，伙食补助16元/天、人，不发放公杂费。 第二十九条 工作人员外出培训、进修、学习、攻读学位在途期间按差旅费标准报销。培训、进修、学习、攻读学位期间的生活补助费按有关规定执行。 第三十条 工作人员到重庆主城九区出差，及校本部与高职院、荣昌校区往来，按实际发生的公共汽车票报销。 第三十一条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。 第三十二条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。 第十章 附 则第三十三条 附中、附小及实行《企业会计制度》的单位可参照本办法，制定具体规定。 第三十四条 本办法自2008年1月1日起执行。西南大学《关于印发〈西南大学差旅费管理办法〉的通知》(西校[2006]71号)同时废止。 第三十五条 本办法由财务处负责解释。 |
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