（2005年2月18日在县十四届人民代表大会第三次会议上）

绥阳县财政局局长 叶汝魁

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2004年财政预算执行情况和2005年县本级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员提出宝贵意见。

一、2004年财政预算执行情况

2004年财政工作在县委领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，全县各级各部门团结协作，准确把握改革、发展、稳定的工作大局，紧紧围绕增收节支、深化改革、促进发展的财政工作主线，认真组织实施县十四届人民代表大会第二次会议审议批准的财政预算方案，较好地完成了财政各项工作任务，为全县经济发展和社会事业进步做出了积极贡献。

据年终财政决算反映，2004年全县完成财政总收入9,958 万元，为年度预算9,195万元（年初预算9,445万元，减农业税减免 250万元）的108.3％，超收763万元，比上年增长11.49％，增收1,026万元。各征收部门的完成情况是：国税系统完成3,388万元，为年预算2,800万元的120.99％，超收588万元，同比增长19.55％，增收554万元；地税系统完成3,030万元，为年预算2,670万元的113.48％，超收360万元，同比增长32.84％，增收749万元；财政系系统完成3,540万元，为年预算3,725万元（扣除农业税减免250万元）的95.03％，短收185万元，同比下降7.26％，减收277万元。地方一般预算收入完成6,300万元，为年度预算6,500万元（年初预算6,750万元，农业税减免250万元）的96.92％，短收200万元，比上年增长1.93％，增收119万元；为市政府考核任务6,300万元的100％。各征收系统的完成情况是：国税系统完成368万元，为年预算375万元的98.21％，短收7万元，与上年持平；地税系统完成2,404万元，为年预算2,400万元的100.17％，超收4万元，同比增长20.12％，增收403万元；财政系统完成3,527万元，为预算3,725万元的94.68％，短收198万元，同比下降7.44％，减收284万元。全县财政一般预算支出完成26,753万元，为年度预算26,765万元（调整预算20,557万元，上级专款6,208万元）的99.96％，比上年增长24.64％，增加5,289万元。按照现行财政体制算帐，全县可用财力为26,989万元，收支相抵，财政净结余236万元。

县本级完成地方一般预算收入2,261万元，为年度预算 2,483万元的91.06％，短收222万元，比上年增长4.82％，增收104万元；县本级支出完成23,549万元，为年预算23,551万元（含专款和镇乡上划教育、公安、畜牧、国土、财政、林业、卫生等支出）的99.99％，比上年增长28％，增加5,151万元。按照现行财政体制算帐，县本级可用财力为23,720万元，收支相抵，财政结余171万元。

县本级地方一般预算收入具体项目完成情况是：

1、工商税完成1,241万元，为预算的87.7％，短收174万元，比上年增长30.36％，增收289万元。其中增值税完成368万元，为预算的98.13％，短收7万元，与上年基本持平。

2、农业税完成－250万元（农税减免退库），为预算的100％；

3、烤烟特产税完成200万元，为预算的222.22％，增收110万元；同比增长96.08％，增收98万元;

4、行政性收费及罚没收入完成801万元，为预算的175.27％，超收344万元；同比增长39.06％，增收225万元；

5、专项收入完成83万元，为预算的92.22％，短收7万元，同比下降9.78％，短收9万元；

6、其他收入完成186万元，为预算的27.51％，短收490万元,同比下降57.24％，短收249万元。

县本级地方一般预算支出具体项目完成情况是：

1、基本建设支出完成1,036万元，为预算的100％，比上年增加1,036万元；

2、企业技改支出完成53万元，为预算的100％，比上年下降40.45％，减少36万元；

3、科技三项费完成97万元，为预算的100％，比上年增长12.79％，增加11万元；

4、农业支出完成2,193万元，为预算的99.55％，比上年增长65.26％，增加866万元(上级专项增加和畜牧上划)；

5、林业支出完成706万元，为预算的99.30％，比上年增长15.74％，增加96万元；

6、水利和气象支出完成378万元，为预算的99.47％，比上年增长23.93％，增加73万元；

7、工交事业费完成188万元，为预算的100％，比上年下降2.59％，减少5万元；

8、文广事业费完成951万元，为预算的102.15％，比上年增长55.9％，增加 341万元；

9、教育事业费完成 6,973万元，为预算的的100.24％，比上年增长18.37％，增加 1,082万元；

10、科学事业费完成34万元，为预算的的100％，比上年增长9.68％，增加3万元；

11、卫生事业费完成990万元，为预算的99％，比上年增长44.53％，增加305万元(主要是卫生院经费上划)；

12、其他部门事业费完成696万元，为预算的100％，比上年增长54.32％，增加245万元；

13、抚恤社救支出完成653万元，为预算的103.65％，比上年增长13.37％，增加77万元；

14、社会保障支出完成389万元，为预算的95.81％，比上年下降0.77％，减少3万元；

15、行政管理费完成2,249万元，为预算的100％，比上年增长23.37％，增加426万元；

16、公检法支出完成1,443万元，为预算的98.90％，比上年增长31.9％，增加349万元；

17、城市维护费完成628万元，为预算的100％，比上年增长46.05％，增加198万元；

18、政策性补贴支出完成25万元，为预算的100％，比上年增长56.25％，增加9万元；

19、支援不发达地区支出完成704万元，为预算的100 ％，比上年下降28.53％，减少281万元；

20、专项支出完成250万元，为预算的100％，比上年增长152.53％，增加151万元；

21、其他支出完成2,913万元，为预算的99.93％，比上年增长7.69％，增加208万元；

2004年财政工作取得的成绩是显著的。一是按照贯彻落实科学的发展观和正确的政绩观的要求，认真对接财政政策。在县委的坚强领导下，审时度势，果断决策，在11月底已经完成地方财政收入6,902万元的情况下，采取有效措施，依法将地方财政收入控制在6,300万元以内，降低人均财力总量，提高人均财力质量，为有效对接中央和省财政转移支付政策、促进我县财政经济可持续发展奠定了坚实基础；二是克服诸多减收因素，保持财政收入稳定增长。各级各部门同全县各族人民一道，克服了烤烟因灾减产、农业税税率降低一个百分点、除烟叶以外的农业特产税停征等减收因素带来的巨大困难，财政总收入和地方财政收入分别比上年实绩增长11.49％和1.93％，剔除不可比因素，实际分别增长15.04％和7.05％。在总收入中，国税系统组织的税收收入为3,388万元，比上年增长19.55％，增收554万元；其中增值税在完成政策性退税1,070万元后，实现了确保“净上划基数”目标；地税系统组织的税收收入为3,030万元，比上年增长32.84％，增收749万元；三是党的农村政策落实到位。农业税税率降低一个百分点、粮食直补、取消除烟叶以外的农业特产税等“三项政策”落实到位，农民负担进一步减轻；四是财政保障能力有所增强。全县财政支出26,753万元，其中工资性支出12,255万元，占45.81％，干部职工工资收入人均增加700元；机构运转和经济社会事业投入 14,498万元，占 54.19％，比上年增加 4,364万元；五是继续保持财政收支平衡；六是财政管理水平进一步提高。国库集中收付制度运行进一步规范，债权债务清理、乡镇财政财务检查取得预期效果。为了完成财政预算任务，我们着重做了以下工作。

（一）围绕收入预算方案，加强税收征管，提高收入质量，确保完成市政府年度考核任务

年初以来，我们克服诸多减收因素造成的巨大困难，紧紧围绕年度收入任务，坚持依法治税，发扬“四铁”精神，努力应收尽收。创新征管机制，畜牧税费“三证三管理”取得明显成效，畜牧税收收入比上年增长67.61％，增收95万元；加强任务考核，狠抓均衡入库，提前一个月完成了全年收入任务。认真贯彻执行市委、市政府关于“总量控制、非均衡推进”的要求，着力提高收入质量。

（二）严格执行支出预算，加强资金调度，确保财政平衡

根据支出预算方案，坚持按照序时进度和工程进度及时供应资金，确保支出预算执行到位，实现了保工资、保运转、保重点的支出目标。据年终决算反应，农业综合开发、以工代赈支出为1,621万元，直接用于农业基础设施建设，大力改善农民生产生活条件；烤烟、畜牧等农业产业化建设投入239万元，加快农业产业机构调整步伐；公路、旅游、能源基地、城镇建设等重点项目建设资金1,826万元，有效拉动县域经济发展；计划生育、教育、科技等专项投入2,102万元，有力促进经济社会协调发展。坚持“还债也是政绩”的观念，按期归还教育、农业综合开发、世界银行贷款、“两会”再贷款等到期债务1,008万元。按照《预算法》规定，按时向人民代表大会及其常委会报告预算执行情况，主动接受人大监督；全面推行细化部门预算，加强预算管理，继续保持收支平衡。

（三）深化改革，落实政策，农民负担进一步减轻

根据省委、省政府的统一部署，认真落实农业税税率降低一个百分点政策。县乡两级政府高度重视，县税该办统一制作调整后的农业税征收清册，按程序落实到户。调整后，农业税总负担由8.4％降到7.2％，全县实际减少农业税任务204万元；认真落实粮食直补政策。按照调整后的农业税任务，每公斤稻谷补助0.10元。全县实际到位补助资金152万元，到位率为100％；严格执行停止征收除烟叶外的农业特产税政策，发布公告，清理上交所有票据。“三项政策”落实到位，农民负担进一步减轻。

（四）围绕防范风险和规范管理，开展债权债务清理和乡镇财政财务检查

为了有效防范和化解财政风险，确保财政资金安全，对全县债权债务进行了清理。据统计，到2004年3月止，县政府承担的债务总额为9,125万元，拥有的债权总额为8,724万元；机关事业单位债务总额为9,389万元，拥有各类债权8,035万元；各乡镇政府的债务总额为3,835万元，拥有各类债权2,696万元。针对债权债务管理中存在的突出问题，县政府制定了“关于加强债权债务管理的意见”，对举债审批程序、资金管理、偿债准备作了明确规定。

为了规范乡镇财政财务管理，增强乡镇政府当家理财能力，按照“摸清情况、发现问题、采取措施、规范行为、强化管理”的基本指导思想，对各乡镇财政财务管理情况进行了全面检查。通过检查发现，财政财务管理中存在着支出预算失控、虚列财政支出、预算外资金管理混乱、专项资金管理不规范和截留、坐支、虚增财政收入以及往来款管理混乱等问题。县政府责成财政、审计、监察部门，采取加强培训、完善制度、调整帐务等措施加以整顿规范。

在总结成绩的同时也要看到存在的困难和问题。一是地方财政依存度高，自我发展能力弱。2004年各项转移支付占可用财力的比重为70％，由于受分配政策和财力总量的限制，地方财政缺乏应有的支持经济发展的能力；二是财政增长后劲不足。由于没有支柱企业，财政收入来源零星分散，增长后劲明显不足；三是东部与西部之间、省、市与县之间、干部与农民之间收入差距加大，县级财政缺乏调控能力，区域性社会矛盾突出。这些困难和问题都需要我们在今后的工作中采取措施逐步加以解决。

二、2005年县本级财政预算草案

2005年财政工作的指导思想是：以党的十六届四中全会和省、市经济工作会议精神为指导，落实好稳健财政政策，促进县域经济社会可持续发展；坚持依法治税，加强税收征管，促进财政收入稳定增长；调整结构，有保有压，加强财政支出管理，确保收支平衡；深化改革，强化监督，规范财经秩序，提高财政资金使用效益；把握大局，积极应对，增强实力，努力开创财政工作新局面。

根据上述指导思想和国民经济发展计划，2005年财政预算安排的基本原则是：收入预算坚持积极可靠、稳定增长原则，确保完成市政府考核任务；支出预算坚持量入为出、量力而行、尽力而为、留有余地和有序原则，确保工资发放、机构运转和社会稳定，适当增加干部职工收入，集中财力加大对经济结构调整、基础设施建设和乡镇财政的支持力度；坚持收支平衡原则。据此，全县地方财政收入安排6,300万元，比上年实际持平，剔除农业税政策性减收不可比因数，增长13.17%。全县财政总收入预算安排9,225万元，比上年减少733万元，下降7.36％。各征收系统的任务是：国税系统3,000万元，比上年下降11.45％，减少388万元，其中增值税2,500万元，比上年增长1.92％,增加47万元；地税系统3,100万元，比上年增长2.31％,增加70万元，其中地方收入2,800万元，比上年增长16.42％，增加395万元；财政系统3,125万元，比上年下降11.72％，减少415万元。

2005年全县地方财政支出预算安排22,426万元，比上年（年初预算安排数,下同）增加3,351万元，增长18.07％。其中:人员经费14,447万元，比上年增加2,140万元，（主要包括“三费一补”提高标准增加231万元，岗位津贴1352万元，效能建设50万元），增长17.39％；公用经费（运转经费）1,205万元，比上年增加26万元 (县级增加13万元,主要是上年年初预算单位漏报;乡镇增加13万元)， 增长2.21％；专项经费（项目经费）6,420万元，比上年增加1,652万元（乡镇级增加300万元，县级增加1,352万元），增长34.65％；总预备费354万元，占支出总额的1.60％，比上年增加59万元（县级增加5万,乡镇增加54万）。各镇乡财政预算经人代会审议批准后，全县汇总财政收支预算会发生变化，届时将报县人大常委会备案。

按照现行财政体制算帐，全县可用财力为22,426万元，其中:地方财政收入6,300万元，税收返还1,042万元，以奖代补3,569万元，增加工资补助5,239万元，“三费一补”补助2,165万元，海尔财力划转73万元，税改转移支付3,552万元,所得税返还202万元，结算补助268万元，上年结余236万元，专项上解220万元。收支相抵，财政收支保持平衡。

2005年县本级地方收入预算安排3,334万元，比上年实绩增长47.46％，增加1,073万元。县本级地方财政收入加上税收返还1,042万元、以奖代补3,569万元、增加工资补助5,239万元、“三费一补”补助2,165万元、海尔财力划转73万元、税改转移支付3,552万元、所得税返还202万元、结算补助268万元、上年结余171万元、镇乡上解收入6,600万元，减去专项上解220万元、补助镇乡支出6,314万元(镇乡体制补助2,527万元,税收政策调整转移支付1,822万元，增人增资补助1,747万元、医改补助188万元、其他助30万元)，当年县本级可用财力为19,681万元。县本级财政支出预算安排19,678万元，比上年增长23.04％，增加3,685万元。收支相抵，保持平衡。2005年县本级地方财政收入预算具体项目安排情况是：

1、工商税1,666万元，比上年实际完成数（下同）增长34.25％，增加425万元。其中地方工商税1,291万元，比上年增长47.88％，增加 418万元；增值税375万元，比上年增长1.9％，增加7万元；

2、烤烟特产税115万元，比上年下降42.5％，减少85万元；

3、契税11万元，比上年增加11万元；

4、行政性收费297万元，比上年下降13.16 ％，减少45万元；

5、罚没收入500万元，比上年增长8.93％，增加41万元；

6、其他收入645万元(包括国资收益200万元)，比上年增长213.11％，增加439万元；

7、专项收入100万元，比上年增长58.73％，增加37万元；

2005年县本级地方财政支出预算具体项目安排情况是：

1、科技技三项费133万元，比上年年初预算数（下同)增长37.11％，增加36万元；

2、农业支出798万元，比上年增长22.96％，增加149万元；

3、林业支出271万元，比上年增长15.32％，增加36万元；

4、水利和气象支出126万元，比上年增长17.98％，增加 8万元；

5、工交事业费105万元，比上年增长20.27％，增加16万元；

6、文广事业费657万元，比上年增长70.65％，增加272 万元（主要是科目调整和计生投入增加）；

7、教育事业费7,110万元，比上年增长8.4％，增加 551万元(科目调整，即税改转移支付从“其他支出”中调入)；

8、科学事业费30万元，比上年增长3.45％，增加1万元；

9、医疗卫生支出1,014万元，比上年增长128.89％，增加571万元（主要是“医保”从各单位预算中调入和卫生经费上划）；

10、其他部门事业费532万元，比上年增长6.83％，增加34万元；

11、抚恤社救支出180万元，与上年持平；

12、社会保障支出70万元，比上年下降36.36％，减少40万元（上年预算中含专项结转）；

13、行政管理费1,969万元，比上年增长5.52％，增加103万元；

14、公检法支出949万元，比上年增长19.52％，增加155万元(落实“公安计费保障机制”和推行“收支脱钩”)；

15、城市维护费680万元，比上年增长61.9％，增加260万元(科目调整，上年部分指出在“基本建设”中安排)；

16、支援不发达地区支出600万元，比上年增加570万元(科目调整，上年在“基本建设”中安排)；

17、专项支出133万元，比上年增长33％，增加33万元；

18、其他支出4,021万元(包括岗位津贴、“三费一补”和效能建设1633万元)，比上年增长42.49％，增加1,199万元；

19、总预备费300万元，占支出的1.55％，比上年增长1.69％，增加5万元。

2005年地方财政收入预算安排与上年实绩持平，按可比口径增长13.17％，与全县经济发展和市政府考核目标一致，充分考虑了全面取消农业税、“三线企业”退税等政策性减收因素，同时也考虑了公路改造、城镇建设、畜牧产业等主要增长点，是可行的；支出预算安排，工资和运转有保障，干部职工收入稳定增加，经济结构调整、社会保障和重点项目建设投入稳中有升。其中烤烟、畜牧、水利、农发等农业基础设施建设和农业产业结构调整投入安排232万元，公路建设投入600万元，电力为主的能源基地重点项目建设100万元。支出预算安排充分考虑了稳定、改革、发展的需要，科学合理。今年我县财政经济具有良好的发展机遇和有利条件：一是中央财政实施稳健的财政政策，资金安排实行区别对待、有保有压、有促有控。对属于公共财政范畴的农业、就业和社会保障、环境和生态建设、公共卫生、教育、科技等经济发展的薄弱环节，不仅要保，还要加大投入和支持力度。我们具有十分广阔的投资空间；二是中央财政将通过运用财税政策、调整财政支出结构、增加转移支付等措施，继续加大对中西部地区的支持力度，促进区域经济协调发展。同时，从今年开始，中央财政将采取以奖代补等方式切实缓解中西部县乡财政的困难；三是县域经济呈现良好发展势头。农业产业结构调整步伐加快，农民收入稳定增加；旅游、能源基地建设、交通基础设施建设、城镇基础设施建设等一批重点项目的实施，必将拉动县域经济稳定增长。但是在预算执行中，估计也将临许多困难和问题。一是国家实行稳健的货币政策和严格的土地政策，给电力为主的能源基地建设带来许多困难；二是“三线企业”退税、全面取消农业税等政策性减收因素，制约财政收入稳定增长；三是增加干部职工津贴和重点工程配套支出，加剧了财政供需矛盾。为此，我们必须正视困难，扎实工作，确保完成财政预算任务。

三、把握大局，突出重点，坚定信心，为全面完成财政收支预算而努力奋斗

2005年财政预算任务十分艰巨，必须把握改革、发展、稳定的工作大局，突出抓好增收节支，稳步推进财政改革，大力促进财政发展。

（一）强化措施，对接政策，有保有压，集中财力支持经济社会协调发展

发展经济、增加收入和对接政策、增加转移支付是中西部地区县级财政“做大蛋糕”的必然选择。一是认真研究稳健的财政政策和转移支付政策，准确把握政策实质，通过“项目储备”和“实施项目”争取专项转移支付，做大经济总量，加快经济发展；通过“提高收入质量、做实人均财力”争取一般性转移支付，做大“蛋糕”，增强实力；二是集中财力支持能源基地建设和旅游产业建设，确保前期投入需要，努力培植经济支柱；三是确保公路为主的交通基础设施建设投入，切实解决“通乡油路”配套需要，大力改善交通条件；四是确保城镇建设投入，加快南部新区建设，完善城市功能，为招商引资搭建平台；五是稳定增加农业投入，加强烟、畜、菜产业建设，促进农民收入稳定增长，增强消费能力，拉动县域经济增长；六是适当提高干部职工收入，着力启动干部职工岗位津贴，充分调动和保护工作积极性；七是稳定增加教育、卫生、就业和社会保障等公共薄弱环节的投入，促进经济社会协调发展。

（二）加强税收征管，努力完成收入任务

坚持依法治税，切实维护国家税收法规的严肃性和统一性。从严查处偷、逃、抗税行为，确保国家税收不流失；加强对畜牧、煤炭和所得税、营业税等重点行业和重点税源的监管，努力增加税收收入，不断提高收入质量；加强征管队伍建设，提高服务质量，大力推行文明办税；强化任务考核，抓好均衡入库，全面完成收入任务。

（三）强化预算执行，抓好跟踪问效

严格执行《预算法》，加强财政支出管理。深化预算编制改革，全面推行细化部门预算，进一步增强财政预算的科学性和透明度；坚持拨款按预算、追加按程序、开支按标准，有效制止支出随意性；坚持有序原则，加强资金调度，确保工资发放和机构运转，确保重点需要；积极筹措资金，确保按照序时进度和工程进度供应资金，增强资金供应的时效性；全面开展专项资金使用情况检查，加强跟踪问效，提高资金使用效益。

（四）深化农村税费改革，进一步减轻农民负担

认真贯彻落实党和国家在农村的各项方针政策，进一步减轻农民负担。不折不扣地执行好全面取消农业税和停止征收除烤烟以外的农业特产税以及粮食直补等政策，确保农民负担进一步明显减轻、不反弹；加强涉农收费监管，坚持收费许可制度，从严查处巧立名目收费和提高标准收费的违纪违法行为；加强“一事一议”监管，切实防止变相增加农民负担；深化“收支两条线”改革，积极探索“收支脱钩”管理办法，全面推行单位收入与单位利益脱钩，从体制和机制上治理乱收费；积极稳妥地推进乡镇机构、乡镇财政体制和教育体制改革，巩固农村税费改革成果。

（五）深化财政改革，努力构建稳固平衡的县乡财政

巩固县级财政国库管理制度改革成果，逐步构建公共财政基本框架。稳步开展“乡财县管”试点，按照“预算管理权不变、资金所有权和使用权不变、财务审批权不变”的原则，稳步推行“预算共编、帐户统设、票据统管、采购统办、集中收付”为主要内容的乡镇财政管理模式，切实加强乡镇财政预算编制与执行、资金拨付与使用的监督管理，有效控制乡镇政府负债规模，防范和化解乡镇财政风险。

完善县乡预算管理体制。认真总结现行预算管理体制的优越性和缺陷性，按照“让利基层、效益优先、兼顾公平”的基本原则，充分考虑农村税改带来的具体困难，在广泛调查研究的基础上，完善县乡预算管理体制，充分调动和保护乡镇政府当家理财积极性，促进县乡财政协调发展。

各位代表：新年的财政工作目标即将锁定，任务光荣而艰巨。让我们在县委领导下，与时俱进，开拓创新，扎实工作，为全面完成2005年财政预算任务而努力奋斗。