| 词条 | 如何遵循sox404条款：评估内部控制的效果 |
| 释义 | 图书信息书 名：如何遵循sox404条款:评估内部控制的效果 作 者：（美）拉莫斯 著，李海风 主译，张玉 审校 出 版 社：中国时代经济出版社出版发行处 出版时间：2007-8-1 版 次：1 页 数：323 字 数：370000 印刷时间：2007-8-1 开 本：16开 纸 张：胶版纸 印 次：1 I S B N：9787802213418 包 装：平装 20056570 内容简介本书第二版易于遵循，切实可行，会引领我们通过和404条款合规性相关的审计流程的各个步骤。实务部分包括各类表格、清单、示例、图表等，对于参与规划或实施内部控制评价的首席财务官、内部审计师，以及外部咨询顾问而言，这是一本可以依赖的指南。 本书更新了第一版的众多内容，主要包括： 涵盖了实施404条款后的最佳实务。可以促进公司制定针对持续合规性的战略和方法。 对PCAOB有关内部控制效果评估的最新权威性指南进行了解释。 在涉及单个的活动层面控制之前，对风险评价的重要性和单位层面控制的效果。进行了最新讨论。 在控制缺陷和实质性薄弱环节的评价方面，增加了不少指南。 作者简介迈克尔·拉莫斯（MichadRamos）曾就职于毕马威会计师事务所，自1991年起，他的主要工作包括：著书、担任公司培训师和咨询顾问，专门研究新出现的会计和审计问题。目前，他担任着审计瞭望（Auditwatch）公司的副总裁。这是他的第八本著作。拉莫斯的著述题材广泛，其中包括非官方的实务援助、实施指南，以及权威性的AICPA审计和会计指南等。他也是审计和会计技术方面的咨询顾问和职业作家，并且是多个培训项目的创意人，包括基于计算机的多媒体培训等。拉莫斯在伦理道德、审计和舞弊检查领域也有不少著作。 目录译者序 第1版序 第2版序 第1章 业务方法 管理层要评估单位的内部控制 独立审计人员的报告责任 以风险为导向的、自上而下评价内部控制的方法 针对外部顾问的考虑事项 附录1A 行动计划：安排业务 附录1B 管理层评估流程的要求：同指南相互对照 第2章 内部控制标准 对控制标准的需要 COSO《内部控制——整体框架》 信息和沟通 监控 |
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