| 词条 | 内部资金转移定价(FTP) |
| 释义 | 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing） 内部资金转移定价（FTP）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。 业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。 对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，可以从中获取FTP利息收入。 实行FTP的作用和意义能够科学评价绩效、优化配置资源、合理引导定价、集中管理市场风险等。 具体而言： 一是以合理的资金成本或资金收益为基础，逐步构建银行对产品、对客户、对个人的科学评价体系； 二是以资金成本的准确计量为基础，逐步建立和完善银行资源配置机制、产品定价机制以及经风险调整后的绩效评估机制； 三是通过科学的产品FTP定价，剥离经营单位的市场风险，建立由专业化团队集中管理市场风险的经营管理模式； 四是通过FTP推广，逐步推进资金管理体制改革，以及扁平化、事业部方式的全行条线为主的组织架构改革。 以此给银行带来的变化 （1）资金管理模式的变化。 资金管理模式将由上存下借利率下的资金差额转移转变为FTP价格下的资金全额转移； （2）净利息收入核算方式的变化。 净利息收入将由核算资产、负债业务下的净利差收入改变为核算各资产、负债业务FTP下的净利差收入之和。 （3）银行经营管理中经济调节手段的变化。 FTP价格取代上存下借利率，在银行经营管理活动中发挥更突出的经济杠杆调节作用，更好的支持目标客户的发展。 （4）总行与分支机构在市场风险管理职能的变化。 大部分产品的利率风险都被集中到总行实行统一管理。(并非每笔业务的利率风险都通过FTP转移到总行，判断的依据是看该笔业务的净利差是否被锁定) FTP：产品设定1、计价产品 涵盖了银行资产负债表上的主要业务，根据产品特性分类 存款： 定期存款：储蓄定期存款、公司定期存款、保证金定期存款…… 活期存款：储蓄活期存款、公司活期存款、保证金活期存款…… 贷款： 对公 贷款、按揭贷款、贸易融资…… 同业存款； 存放同业； 买入返售票据； …… FTP：定价原则目前国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则： 根据FTP定价曲线,按照业务的期限特性、利率类型和支付方式等逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。 FTP：定价方法期限定价法：具有确定期限，本金一次支付，利率类型为固定利率或定期调整的产品（定期存款、贷款） 指定利率法：无确定期限，利率类型为不定期变动的业务，需要分行承担利率风险。（活期存款） 现金流法：每期的金额和利率加权平均获得，银行未用（数据问题） 锁定利差法：给予锁定的点差（同业业务） 外部定价和内部定价贷款外部定价： 1、成本加总法：资金成本、管理费用、风险溢价、目标利润 2、基准利率法：国际银行业广泛采用，选择向最佳客户发放的短期流动性贷款做为基准利率，为具有不同信用等级或风险程度的客户确定不同水平的利差，一般方式是在基准利率基础上加点或乘上一个系数。 3、客户盈利分析法：被西方商业银行广泛采用，该模型认为银行在为每笔贷款定价时，应该全面考虑客户与银行各种业务往来的成本与收益。这是一种较为理想的定价模式，但其前提是银行拥有发达的管理会计体系，可对每一客户的收益和成本进行精确的计量分析，运行成本较高 切勿将内部定价和外部定价混淆 |
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