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书 名：内部控制理论与实务

作　者：宋蔚蔚

出版社： 清华大学出版社，北京交通大学出版社

出版时间： 2010年9月1日

ISBN: 9787512103221

开本： 16开

定价: 29.00元

内容简介

《内部控制理论与实务》共十章，以五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》为主线，同时借鉴其他国家和地区的内控框架（美国、加拿大、法国、英国和南非，以及我国的香港地区），详细论述了我国内部控制的演变途径，以及内部控制设计和评价的基本原理与方法，然后从公司层面和业务层面两个角度系统阐述涉及企业各方面的内部控制的关键环节，并且展望了企业内部控制未来的发展趋势。

《内部控制理论与实务》既适合于工商管理学科各专业的本科生使用，也适合于MBA、MPA、MPAcc等使用，还可作为企业内控培训和注册会计师的后续教育教材，以及企业开展内部控制建设的参考资料。

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第1章 概论

1．1 内部控制概念的起源

1．2 内部控制的发展历程

1．2．1 内部牵制阶段

1．2．2 内部控制制度阶段

1．2．3 内部控制结构阶段

1．2．4 内部控制整体框架阶段

1．3 内部控制的功能

1．4 内部控制的局限性

1．5 内部控制学与其他学科体系之间的关系

阅读与思考尼克·里森PK杰洛米·科维尔

第2章 内部控制体系框架

2．1 COSO报告

2．2 ERM框架

2．2．1 企业风险管理框架概述

2．2．2 企业风险管理框架的构成要素和目标

2．2．3 ERM框架与IC-IF框架的对比

2．3 其他内部控制架构

2．3．1 加拿大的COCO报告

2．3．2 英Tumbull报告

2．3．3 法国内部控制框架

2．3．4 南非的King报告

2．3．5 中国香港的内部控制架构

2．4 萨班斯－奥克斯利法案对内部控制的要求

阅读与思考安然事件

第3章 我国内部控制的演变路径

3．1 我国内部控制的发展

3．2 我国的内部控制框架体系3．2．1 我国内部控制规范征求意见稿阶段

3．2．2 内部控制基本规范阶段

3．2．3 内部控制的配套指引阶段

3．3 我国内部控制的信息披露

阅读与思考企业内部控制基本规范的思考

第4章 内部控制与公司治理

4．1 公司治理概述

4．1．1 多级代理关系与多级控制系统

4．1．2 公司治理模式

4．2 公司治理与内部控制的关系

4．3 中国公司的治理框架

4．3．1 股东和股东大会

4．3．2 董事和董事会

4．3．3 监事和监事会

4．3．4 经理人员

4．3．5 治理评价与我国上市公司治理现状

阅读与思考中航油事件

第5章 内部控制制度的设计

5．1 内部控制设计的理念基础

5．1．1 收银机与人性

5．1．2 欺诈与舞弊理论

5．1．3 混沌理论与内部控制

5．2 内部控制设计原则

5．2．1 内部控制设计的原则

5．2．2 内部控制分类

5．2．3 内部控制设计的步骤

5．3 内部控制设计方法

5．3．1 文字记录法

5．3．2内部控制调查表法

5．3．3流程图法

阅读与思考珠海格力电器股份有限公司内部控制制度

第6章 内部控制的评价

6．1 内部控制评价概述

6．1．1 内部控制评价的目标

6．1．2内部控制评价的原则

6．1．3 我国的内部控制评价现状

6．2 注册会计师对内部控制的审计报告

6．2．1 计划审计

6．2．2 实施审计

6．2．3 内部控制有效性的认定

6．2．4 内部控制审计报告

6．3 注册会计师的管理建议书

6．4 管理层对内部控制的自我评价

阅读与思考内部控制评估新方法——CSA

第7章 公司层面的内部控制设计

7．1 企业文化与内部控制

7．1．1 企业文化的内涵

7．1．2 企业文化的评估

7．2 内部控制组织架构设计

7．2．1 治理结构

7．2．2 内部机构的设计

7．3 人力资源的管理

7．3．1 人力资源的引进与开发

7．3．2 人力资源的使用和退出

7．4 企业社会责任与内部控制

7．4．1 安全生产和产品质量的控制

7．4．2 环境保护与资源节约

7．4．3 促进就业与员工权益保护

阅读与思考三鹿事件

第8章 业务层面的内部控制(上)

8．1 采购业务的内部控制

8．1．1 采购业务概述

8．1．2 岗位责任制和不相容职务分离

8．1．3 关键控制环节

8．2 销售业务的内部控制

8．2．1 销售业务概述

8．2．2 岗位责任制和不相容职务分离

8．2．3 关键控制环节和内控制度

8．3 筹资业务的内部控制

8．3．1 筹资业务概述

8．3．2 岗位责任制与不相容职务分离

8．3．3 关键控制环节

8．4 投资业务的内部控制

8．4．1 投资业务概述

8．4．2 岗位责任制和不相容职务相互分离

8．4．3 关键控制环节

8．5 担保业务的内部控制

8．5．1 担保业务概述

8．5．2 岗位责任制和不相容职务相互分离

8．5．3 关键控制环节

阅读与思考HPL公司舞弊案

第9章 业务层面的内部控制(下)

9．1 资产管理

9．1．1 存货

9．1．2 固定资产

9．1．3 无形资产

9．2 合同管理

9．2．1 岗位责任制

9．2．2 合同的谈判

9．2．3 合同的订立

9．2．4 合同履行

9．3 业务外包

9．3．1 岗位责任制

9．3．2 业务外包承包方的选择

9．3．3 业务外包合同

9．3．4 业务外包的实施

9．4 研究开发

9．4．1 研究开发的岗位责任制

9．4．2 研究开发的过程管理

9．4．3 核心人员管理制度

9．4．4 研发成果验收制度

……

第10章 内部控制的未来发展趋势

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作　者：程新生　主编

出 版 社：清华大学出版社有限公司

出版时间：2008-10-1

版　次：1

页　数：292

字　数：468000

印刷时间：2008-10-1

开　本：16开

纸　张：胶版纸

印　次：1

I S B N：9787811233926

包　装：平装

同名图书内容简介

本书以控制论、代理理论、组织行为理论、权变理论、战略管理理论等为指导，研究企业内部控制，既有系统的理论分析，又有翔实的案例。全书分为5篇，共13章，5篇分别为内部控制基础篇、内部控制层次篇、内部控制要素篇、内部控制方式篇、内部控制过程与评价篇。从控制层面上将内部控制分为公司治理的内部控制、管理控制两个层次。内部控制要素包括人员控制、资金控制、信息控制；内部控制方式从制度设计和实施角度可以划分为正式控制和非正式控制，从权力配置角度划分为委托型控制和直接型控制，对行为控制和结果控制进行了理论研究和实践总结；内部控制过程包括过程控制和内部审计，内部控制评价是对内部控制的效率和效果，包括公司治理层面的内部控制评价和管理控制评价。

本书的读者对象为国内外从事会计学、管理学、经济学、公司治理教学科研的广大学者、研究生（包括MBA、MPAcc、EMBA学员等），以及工商业企业管理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等单位和部门的相关人士。

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第0章　绪论

0.1　内部控制的产生与发展

0.2　内部控制模式

0.3　内部控制框架

思考题

第1篇　内部控制基础篇

第1章　内部控制理论

1.1　控制论

1.2　组织行为理论

1.3　代理理论

1.4　权变理论

思考题

第2章　内部控制环境与目标

2.1　内部控制环境

2.2　内部控制目标

2.3　控制案例

思考题

第2篇　内部控制层次篇

第3章　公司治理层面的内部控制

3.1　公司治理与内部控制的关系

3.2　股东行为对内部控制的影响

3.3　董事会结构与治理机制

3.4　公司治理层面内部控制案例

思考题

第4章　管理控制

4.1　管理控制概述

4.2　战略控制及相关研究

4.3　运营控制及相关研究

4.4　管理控制案例

第3篇　内部控制要素篇

第5章　人员控制与群体控制

5.1　人员控制

5.2　群体控制

5.3　人员控制案例

思考题

第6章　资金控制与财务风险防范

6.1　资金控制及相关研究

6.2　财务风险防范及相关研究

6.3　资金控制案例

思考题

第7章　信息控制

7.1　信息控制及相关研究

7.2　管理信息系统

7.3　业务流程信息控制

7.4　信息控制案例

思考题

第4篇　内部控制方式篇

第8章　正式控制与非正式控制

8.1　正式控制及相关研究

8.2　非正式控制及相关研究

8.3　正式控制与非正式控制协同及相关研究

8.4　正式控制和非正式控制案例

思考题

第9章　委托型控制与直接型控制

9.1　委托型控制

9.2　直接型控制

9.3　委托型控制与直接型控制案例

思考题

第10章　行为控制与结果控制

10.1　行为控制及相关研究

10.2　结果控制及相关研究

10.3　目标设定与绩效评价

10.4　控制案例

……

第5篇　内部控制过程与评价篇

第11章　过程控制

第12章　内部审计

第13章　内部控制评价

参考文献