| 词条 | 资产管理 |
| 释义 | § 简介 固定资产管理系统 资产管理业务是指证券公司作为资产管理人，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务的行为。 资产管理业务主要有3种： 1.为单一客户办理定向资产管理服务。 2.为多个客户办理集合资产管理业务。 3.为客户特定目的的办理专项资产管理业务。 资产管理是指委托人将自己的资产交给受托人，由受托人为委托人提供理财服务的行为。[1] § 正文 银行处理信贷资金营运中各种经济关系、建立完善的运转机制所涉及的基本原则、标准、组织方式和管理方法的总和。又称银行贷款管理、理银行资金运用管。 资产构成 资产业务是资金运用的业理务。银行的资产业务，是把银行自身及借入的货币资金运用出去，以避免折本，争取盈利的财产及货币债权。中国的银行资产结构如下图。 资产管理 管理内容 包括银行资产结构的调整、贷款种类的设置、贷款原则的确定、贷款及投资方法的选择、贷款利率的制定、资产的评估、资产风险的处置、本金和利息的回收、贷款和投资等计划的编制执行，等等。 1929～1933年世界经济危机之后，西方国家货币管理当局和商业银行十分注意银行的资产管理，政府通过立法明确规定资产管理的内容和标准。以美国为例，商业银行资产管理的主要内容是：①对商业银行贷款比例的限制：a.信用贷款的比例限制，对某一客户的信用贷款不得超过银行全部资产的0.9～1.05％;b.抵押贷款的比例限制，包括动产抵押贷款、不动产抵押贷款和对证券贷款的限制；c.对附属机构贷款的比例限制；d.对内部借贷的限制。②对商业银行贷款地区分布的管理。包括为机构所在地优先提供金融服务的原则，向金融管理机构报告为所在地提供资金满足需要程度的情况，联邦金融机构要对金融机构为所在地提供的金融服务质量作出评价。③对银行在贷款业务中与客户关系的管理：a.贷款合同管理,如信用贷款合同(包括信用贷款原则、信用贷款条件、财务公布制度、违约条款)、抵押贷款合同（包括抵押贷款总则、抵押品的选择、抵押贷款条件、财务公布制度、抵押权益）；b.维护借贷双方权益的其他法律规定，如财务及经营信息必须真实的原则、贷款公平分配不受歧视的原则、禁止向客户提出不合理的信贷附加条件的原则。④对商业银行其他资产业务的管理。包括对商业银行投资活动、承兑业务、信用证业务、信托业务的管理。⑤对商业银行注册及注册资本的管理和设立分支机构的管理。特别是对商业银行资产的数量和质量，按风险类别和风险等级用法律规定了考核比例或期限标准。 中国的银行资产管理 1979年以前，中国的银行资产业务比较单一，主要是各项贷款及黄金外汇储备等项。因而资产管理主要是贷款管理，包含两个层次：即银行信贷与财政资金、企业资金的综合平衡管理，银行自身的资产业务管理。 信贷资金的综合平衡管理，主要是正确处理信贷资金同财政资金的配合协调关系。中国的工商企业绝大多数是国营企业,国家财政和银行分别对企业提供资金,银行贷款的增减及投入方向同财政资金的安排分配有密切关系。银行信贷资金管理的首要任务是促使财政信贷资金的协调配合，避免财政资金和信贷资金、流动资金和固定资金相互挤占和挪用。从50年代开始，在全国总资金的管理上，国家确定了财政资金与信贷资金的分口管理、分别使用、综合平衡的原则，并规定了固定资金归财政，流动资金归银行；企业定额内流动资金由财政拨付，超定额流动资金由银行贷款；以后又发展到无偿资金归财政，有偿资金归银行；长期性资金归财政，短期性资金归银行等管理原则。信贷资金与财政资金的平衡衔接方式,1979年以前采用过三种具体方式:①财政每年从预算中对银行直接增拨信贷基金，以补充银行的长期信贷资金来源；②降低银行上缴财政利润的比例，用财政少收银行多留的方式来增加银行自有资金的积累；③财政直接对企业拨足定额内流动资金，减轻企业对银行信贷资金的需求压力。1979年以后，由于国民收入分配格局的调整，财政已无力对银行增拨信贷资金，而且银行以统管流动资金、参与固定资产投资领域的贷款、提高利润上缴比例和有条件地允许财政透支和财政借款的方式，承担了原来由财政负责的筹资任务。到80年代末，财政资金和信贷资金只在总量上相互协调，在使用中分别管理，而长短期资金与有偿无偿资金的界限已不复存在。在信贷资金自身的比例关系方面，1979年以前主要是对各项贷款分别规定贷款限额，分级分项进行指标管理，如划分工业贷款、商业贷款、农业贷款、结算贷款等等，划分的贷款项目50年代比较细,以后逐渐合并,各项指标之间调剂的余地不断加大，到80年代逐渐形成了贷款总规模与信贷资金双线控制的办法，即对按年度核定全国及各地区的信贷资金规模，在不突破总规模的条件下,由当地银行根据可能支配的实际资金贷款能力,对不同类别企业发放贷款，但对固定资产的贷款规定了指令性的控制指标。这种银行信贷管理方式有了较大的灵活性，放宽了贷款领域，为满足国民经济中多种不同的贷款需求创造了条件，有利于发展多种产业，全面振兴国民经济；弊端在于宏观调控的难度加大，资金结构失调，产业趋同化的问题比较严重，资金分散，效益下降。 银行贷款的组织管理从50年代初吸收了苏联的做法，长期实行按计划贷款、与物资运动相结合、按期归还的“三原则”。三原则包含着反映客观经济规律的合理内核，但也存在忽视市场、忽视价值规律的弊端。形成了按指令性生产计划贷款，按产值计划、进货计划和库存计划贷款的资金供给制，造成了信贷资金的大量积压和浪费。1979年以来,对信贷三原则进行了补充和发展,提出了区别对待、择优扶植、以销定贷、差别利率、有保有压、重点倾斜等贷款原则，在严格控制贷款规模的前提下,制定不同时期的贷款方针,确定贷款投向和贷款规模，并开办了如科技贷款、房地产开发贷款、买方信贷、卖方信贷、抵租贷款、担保贷款、技术改造贷款、固定资产贷款、银团贷款、股本贷款、外汇贷款、票据贴现、个体经济贷款等30余个贷款种类，使银行资产结构趋向多元化。 在银行企业化经营的改革试点中，一些专业银行的机构吸收西方商业银行的资产管理经验，不断改革、丰富和创新传统的银行贷款管理方式。在80年代后期开始探索的资产管理内容有以下几方面：①扩展资产管理的经营原则,突出银行资产的流动性、安全性和收益性;②重视资产的风险管理，在对风险资产的评估以及对经营、投资、市场、利率、汇率风险的避险措施方面有了一定的进展；③推行资产结构的比例管理，开始考核银行自有资金对风险资产的比例、资金流动性比例、长短期贷款占总资产的比例、收益与资产比例、成本与资产比例以及贷款期限结构、储备资产结构等方面的管理；④推广贷款管理三权分离责任制，使贷款调查、贷款审核和贷款批准由单个信贷员统管，转化为三个环节相互独立、相互制约的机制，有利于提高贷款质量；⑤对贷款项目的跟踪管理，为保证资产的安全和预期收益，从项目评估、项目开工、技术设备引进、项目竣工投产到项目贷款的本息回收进行系统的跟踪管理，已取得了明显成效。 § 系统 固定资产管理系统系统采用条形码对固定资产进行标识，实现了固定资产生命周期和使用状态的全程跟踪。标识后的资产在进行清查或巡检时显示出条码技术最突出的特点：方便、快速、准确，大大提高了清查工作的效率，同时保证了信息流和资产实物流的对应。有效解决企业固定资产的管理难题，使企业更轻松、更有效地管理固定资产。 系统概述 固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分，固定资产具有数量大、种类多、价值高、使用周期长、使用地点分散等特点，管理难度大。很多单位目前仍然依赖手工记账的管理方式，由于管理单据众多、盘点工作繁重，需占用大量的人力物力，而且固定资产的历史操作和资产统计工作异常困难，导致资产流失和资产重复购置。近些年出现了一些固定资产管理的软件，虽然在很大程度上解决了手工记账方式的问题，但多数系统采用手工方式录入数据，不仅速度慢、易产生错误，而且存在资产管理中资产实物与帐务信息脱节的严重问题，难于满足现代企业管理的需要。 在充分研究企业固定资产管理业务需求的基础上，北京南开戈德信息技术有限公司开发了《戈德固定资产管理系统》。系统采用条形码对固定资产进行标识，实现了固定资产生命周期和使用状态的全程跟踪。标识后的资产在进行清查或巡检时显示出条码技术最突出的特点：方便、快速、准确，大大提高了清查工作的效率，同时保证了信息流和资产实物流的对应。有效解决企业固定资产的管理难题，使企业更轻松、更有效地管理固定资产。 系统特点 1、系统借助条形码技术，针对固定资产管理中经常出现的实物与财务帐目不符的情况，以实物管理为特点，以化繁为简为目的。克服了传统管理模式下依赖纸面单据或通过手工方式录入原始数据而带来的低效及错误，解决了固定资产管理过程中的实物管理的问题，实现了信息流和实物流的统一，并且大大降低库管人员的工作强度高，提高工作效率。 2、灵活的数据采集方式：系统不仅提供了通过扫描器扫描或手工录入采集资产信息，还提供了强大的数据导入导出功能。利用该项功能，用户可以从文件、手持数据采集终端中导入数据，系统本身支持多种数据采集终端，用户也可以根据自身的需要，按照系统提供的数据导入导出规范，在其他类型数据采集终端上开发数据采集程序，极大地方便了用户的使用。本系统中所有需要进行资产信息录入的环节都提供数据导入导出。 3、强大的资产标签制作功能：用户利用系统提供的标签制作功能，可以根据自身单位的要求，自行定义标签的格式和内容，同时支持一维条码标签和二维条码标签。根据资产类别的不同，系统甚至可以为不同类别的资产定义不同类型的资产标签样式。 4、丰富易用的日常管理功能：本系统提供丰富的日常管理功能，包括资产卡片管理、录入、启用、转移、借用、维修、停用、退出等，各种功能操作都非常简单方便，操作员无须专门的培训就可以使用，大大减少了误操作的几率。 5、所有单据、报表都提供预览和打印功能，并能导出生成pdf、xls、txt、rtf、jpg、html等多种格式的文件，便于用户日后处理。同时，所有报表的格式都是可以定制的，用户可以根据本单位的需要队报表格式进行修改和定制。 6、系统采用面相对象技术开发，实现了数据层、业务层、用户表示层（用户界面）的分离，可以挂接各种后台数据库。同时由于采用了多层架构，对于用户的特殊需求，通过很少的改动和定制就能满足要求，降低了用户的实施成本，具有极高的性能价格比。 系统主要功能模块 1、日常管理 : 资产卡片管理、资产录入、资产转移、资产维修、资产借用、资产启用、资产停用、 资产退出 2、资产盘点 : 盘点单查询、盘点单录入、盘盈盘亏明细表、盘点汇总 3、折旧管理 : 计提折旧、折旧月报、折旧年报、资产减值准备、资产价值重估、累计折旧明细 4、报表管理 : 分类明细统计报表、部门明细统计报表、新增资产统计报表、退出资产统计报表 5、系统管理 : 操作员/权限、部门/人员信息、资产分类编码、资产属性信息 6、标签制作 : 标签定义、标签打印 |
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