风险管理的起源和定义

风险管理的目标

风险管理的基本程序

风险管理的基本框架

风险的种类

处理风险的方法

风险管理过程(风险识别 风险分析 风险计划 风险跟踪)

风险管理的起源和定义

风险管理 （ Risk Management ）的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值.

那么风险管理体系就是说与市场财务，营销，生产等有关的一切不确定性的因素。

风险管理的目标

风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，包括节约经营成本、降低风险发生率、减少忧虑心理；维持企业继续生存、生产服务持续、稳定收入、生产持续增长、与承担社会责任。

风险管理的基本程序

风险管理的基本程序包括风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价等环节。

1．风险的识别 2．风险的估测 3．风险管理方法 4．风险管理效果评价

风险管理的基本框架

·内部环境

内部环境包含组织的基调，包括风险管理理念和风险容量、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。

·目标设定

必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符。

·事项识别

必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。

·风险评估

通过考虑风险的可能性和影响来对其加以分析，并以此作为决定如何进行管理的依据。

·风险应对

管理当局选择风险应对——回避、承受、降低或者分担风险

·控制活动

制订和执行政策与程序以帮助确保风险应对得以有效实施。

·信息与沟通

相关的信息以确保员工履行其职责的方式和时机予以识别、获取和沟通。包括信息在主体中的向下、平行和向上流动。

·监控

对企业风险管理进行全面监控，

·与风险管理体系相关建立的体系

合同管理体系和成本管理体系。

风险的种类

一、市场风险： 市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。

二、信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿无门的风险。

三、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资产变现性、紧急流动应变能力。

四、作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流程设计不良或矛盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。

五、法律风险：契约之完备与有效与否对企业可能产生之风险，如承作业务之适法性、外文契约及外国法令之认知。

六、会计风险：会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。

七、资讯风险：资讯系统之安控、运作、备援失当导致企业之风险，如系统障碍、当机、资料消灭，安全防护或电脑病毒预防与处理等。

八、策略风险：于竞争环境中，企业选择市场利基或核心产品失当的风险。

处理风险的方法

（1）回避风险。

（2）预防风险。

（3）自留风险。

（4）转移风险。

风险管理过程

风险识别

1.进行风险评估。在项目的初期，以及主要的转折点或重要的项目变更发生时进行。

2.系统地识别风险。

风险分析

1.确定风险的驱动因素。

.分析风险来源。风险来源是引起风险的根本原因。

3.预测风险影响。

4.对风险按照风险影响进行优先排序，优先级别最高的风险，其风险严重程度等于1，优先级别最低的风险，其风险严重程度等于20。对级别高的风险优先处理。

风险计划

1.制定风险应对策略。

2.制定风险行动步骤。

风险跟踪

1.比较阈值和状态。

2.对启动风险进行及时通告。

3.定期通报风险的情况。