| 词条 | 行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南 |
| 释义 | 行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南 作 者： 中华会计网校 编著 出 版 社：东方出版社 出版时间： 2009-10-1 开 本： 大32开 I S B N ： 9787506036856 定价：￥30.00 内容简介《行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南》分九章全面介绍了行政事业单位内部控制管理的各个重要环节，具体包括货币资金控制、采购控制、工程项目控制、固定资产控制、成本费用控制、全面预算控制、人力资源控制、内部审计。同时全书将理论和实务相结合，从实务案例的角度出发进行分析，具有强的可理解性和可操作性，对实务工作者而言是一本不可多得的实用手册。 本书适合于广大财会工作者、内控研究人员等作为专业参考用书，也可以作为高校相关专业学生学习参考资料。 目录绪论 一、内部控制的起源与发展 二、内部控制规范化成为全球趋势 三、我国内部控制理论的发展 第一章 总论 第一节 行政事业单位内部控制的目标、原则和要素 第二节 内部环境 第三节 风险评估 第四节 控制活动 第五节 信息与沟通 第六节 内部监督 第七节 行政事业单位内部控制制度评价 第二章 货币资金控制 第一节 行政事业单位货币资金控制概述 第二节 货币资金内部控制的关键点 第三节 货币资金的主要内部控制方法 第四节 货币资金具体业务流程控制管理 第五节 货币资金业务的监督检查 第六节 实务案例讲解 第三章 采购控制 第一节 行政事业单位采购控制概述 第二节 政府采购与付款业务流程及控制要求 第三节 日常采购关键内部控制 第四节 实务案例讲解 第四章 工程项目控制 第一节 行政事业单位工程项目控制概述 第二节 立项与招标控制 第三节 建设与验收控制 第四节 实务案例讲解 第五章 固定资产控制 第一节 行政事业单位固定资产控制概述 第二节 固定资产取得与验收控制 第三节 固定资产使用、维护控制 第四节 固定资产处置和转移控制 第五节 实务案例讲解 第六章 支出控制 第一节 行政事业单位支出控制概述 第二节 支出预算控制 第三节 支出执行控制 第四节 实务案例讲解 第七章 全面预算控制 第八章 人力资源控制 第九章 内部审计 附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿） 附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿） 附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿） |
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