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词条 现金流量充足率
释义

现金流量充足率是经营活动产生的现金流量净额与长期负债偿还额、资本支出额及股利支付额之比,该指标可综合反映企业的持续经营能力和获利能力。

其计算公式为:

现金流量充足率=经营活动产生的现金流量净额/(长期负债偿还额+资本支出额+股利支付额)

该指标大于或接近1时,说明该企业的收益质量较高,持续经营能力强;反之,如果该指标低于1,说明企业的收益质量较差。但是该指标并非越高越好,如果该指标显著大于1时,说明企业有大量的闲置资金找不到合适的投资方向,将会影响到企业未来的获利能力。

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更新时间:2024/12/23 16:31:05