| 词条 | 企业内部控制规范解读及案例精析 |
| 释义 | 图书信息书 名: 企业内部控制规范解读及案例精析 作 者：罗勇 出版社： 立信会计出版社 出版时间： 2009-7-1 ISBN: 9787542923318 开本： 16开 定价: 38.00元 内容简介本书的主要特点是：①以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节。②以《基本规范》和各项《指引》为依据，在做到准确解读的基础上，尽量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析为辅助(每章都附有数个经典案例)，理论阐述与案例分析相结合，帮助读者理解企业内部控制规范的精华和内容。④以实际操作技术为主体内容，辅之以适度的理论探讨，理论和实际相结合，既具有较强的实践指导意义，也具有一定的学术价值。 作者简介罗勇，1972年4月生，四川阆中人。重庆工商大学会计学教授、硕士研究生导师、中国首届“西部之光”访问学者、重庆市高校中青年骨干教师、中国会计学会会员、重庆市工会会计学会顾问、重庆市建设会计学会常务理事。 在《会计研究》等刊物发表专业论文120余篇，出版《会计理论体系研究》、《会计准则理论研究》等著作10部，主编或参编教材6本，主持或主研省部级以上课题近20项。曾获得重庆市社会科学成果三等奖、中国会计学会优秀论文三等奖、上海市图书奖二等奖、重庆市会计学会优秀论文一等奖等多项学术奖励。 图书目录第一章 内部控制概论 第一节 内部控制的基本理论 案例1-1 巴林银行倒闭案 第二节 内部控制的产生与发展 第三节 我国企业内部控制规范 案例1-2 美国washoC县内部控制手册 第二章 内部控制基本规范 第一节 《基本规范》概述 第二节 内部环境 案例2-1 郑百文内控失败案 第三节 风险评估 案例2-2 雷曼内控失败案 第四节 控制活动 案例2-3 邯钢的内部控制活动 第五节 信息与沟通 案例2-4 邯钢的“信息与沟通”体系 第六节 内部监督 案例2-5 亚细亚内控失败案 第三章 内部控制环境 第一节 组织架构 案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化 第二节 发展战略 第三节 人力资源 案例3-2 杜邦公司的培训体系 案例3-3 不可忽视的人力资源——离职员工 案例3-4 通用人力资源管理之道 案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理 第四节 企业文化 案例3-6 松下企业文化 第五节社会责任 案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失 第四章 资金与资产控制 第一节 资金控制 案例4-1 “全能”会计 案例4-2 现金支票私自提款 案例4-3 虚假采购原材料套取现金 案例4-4 出纳贪污、挪用公款案 第二节 资产控制 案例4-5 某企业的仓库存货管理 案例4-6 长安福特公司的固定资产内部控制 第三节 工程项目控制 案例4-7 某工程公司科长受贿案 第五章 采购与销售控制 第一节 采购控制 案例5-1 XY公司的采购控制 案例5-2 某机械厂的采购控制 案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购 案例5-4 TCL公司的供应商选择之道 案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购 案例5-6 关注采购资金的安全 案例5-7 真假水晶灯 第二节 销售控制 案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元 案例5-9 某企业的销售内部控制制度 案例5-10 加油站站长挪用销售款 案例5-11 BBC公司的应收账款管理 第六章 筹资与投资控制 第一节 筹资控制 案例6-1 他们被股票拉下马 案例6-2 负债筹资导致神话破灭 案例6-3 审计显威力局长落法网 第二节 长期股权投资控制 案例6-4 某公司的对外投资内部控制 案例6-5 A公司对外投资失控案 第三节 对子公司的控制 案例6-6 北光集团对子公司的控制 第七章 成本费用与全面预算控制 第一节 成本费用控制 案例7-1 成本是条“高压线” 案例7-2 克拉玛依酒店的成本费用问题 案例7-3 沃尔玛的成本领先战略 第二节 全面预算控制 案例7-4 某公司的预算管理 案例7-5 大亚湾核电站的预算管理 第八章 特殊活动与方法控制 第一节 合同控制 案例8-1 BP石油经销合同纠纷 第二节 担保控制 案例8-2 甲公司的担保内部控制 第三节 研发控制 案例8-3 一个家电产品的研发控制 第四节 业务外包控制 案例8-4 通用汽车公司的运输业务外包 第五节 衍生工具控制 案例8-5 法国兴业银行舞弊案 第六节 企业并购控制 案例8-6 联想集团跨国并购IBM公司个人电脑事业部 第七节 关联交易控制 案例8-7 新太科技的并购、担保与关联方交易 第九章 信息与沟通 第一节 信息系统 案例9-1 一起数额巨大的金融盗窃案 第二节 内部报告 案例9-2 沃尔玛：企业成功源于沟通 第三节 财务报告的编制和披露 案例9-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭 第十章 内部审计控制 第一节 内部审计控制概述 第二节 审计机构和人员 案例10-1 山东JH集团公司的内部审计 案例10-2 通用电气公司的审计人员 第三节 审计内容与程序 案例10-3 发票引起的巨亏 案例10-4 大亚湾核电站的内部审计 第四节 舞弊的预防、检查与汇报 案例10-5 内部审计审出“利润” 第五节 内部审计质量控制 案例10-6 对B公司总经理的舞弊审计 第十一章 内部控制评价 第一节 内部控制评价的意义 第二节 内部控制评价 案例11-1 大庆油田的内部控制测试 第三节 内部控制鉴证 案例11-2 中石油内部控制审核报告 附录 企业内部控制基本规范 主要参考文献 |
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