冲时点

多年以来，商业银行的考核就是时点考核。商业银行每年年底涉及的考核指标多达上百种。为了完成“当月贷款增量”等时点考核指标，为了完成规模任务，在月末、季末等关键时点人为地增加贷款的行为。

贷款增量冲时点的原因

一是考核的压力。部分银行虽然调整了考核策略，但是时点数据依然是重要考核指标，尤其季考、半年末的业绩往往和员工的收入挂钩，完成任务成为季末冲高的最主要的动力。

二是面子上的压力。部分地方的银行领导为追求排名，“规模情结”根深蒂固;加上“市场份额”、“市场占有率”等考核指标的加入，更为“冲时点”的行为推波助澜。

三是报表的好看。个别上市银行为了存贷比等指标的达标或者公布的财务报表好看，对特点时点的存贷款指标加以调控。

四是对贷款调控的担心。部分银行分支机构担心下半年贷款规模收紧，在半年末集中放贷抢先占据信贷规模。

冲时点的利弊

“冲时点”现已成为中国银行业的一种信贷文化，从银行业本身看，“冲时点”一方面损害了银行的利益，为了完成规模任务减少了本应获得的收益；另一方面在时点上人为扩大了银行自身的风险资产总量，从而相应降低资本充足率比例，是无谓的增加对资本的消耗。“冲时点”也对银行自身合规经营提出了挑战，造成业务经营的短期化倾向。而在更高层面上看，由于银行业整体存在“冲时点”现象，由此造成存贷款统计数据的失真，而此项失真的数据进而对下一阶段的政策制定造成误判。当然，不准确的数据也会对资本市场的投资者、企业等对经济的理性判断造成影响。