2007年财政预算执行情况(一、2007年财政收支平衡情况 二、2007年一般预算收支执行情况分析 三、2007年财政主要工作)

2008年财政预算草案(一、2008年财政一般预算收支编制情况 二、2008年财政工作主要任务)

（2008年2月15日在余庆县第十五届人民代表大会第二次会议上）

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出宝贵意见。

2007年财政预算执行情况

2007年我县财政工作在县委的正确领导下，在省、市财政的大力关心帮助下，在人大、政协的法律监督和民主监督下，在各级各部门的理解支持下，坚持以科学发展观为统领，以经济建设为中心，以财源建设为主线，以增收节支为重点，紧紧围绕“向内挖潜、向上争取、向外引资”三轮驱动的财政工作指导思想，以“宽税基、强征管、促节支、保平衡”为工作目标，以深化部门预算、国库集中收付制度、政府非税收入、政府采购、政府收支分类、乡财县管改革为着力点，以强化财源建设培育、财政收入增长、财政支出控管、财政资金运筹、财政债务偿还、县乡财政调节等监管机制为手段，以调优支出结构和争取政策补助为补充，确保全县财政收入提前45天超额完成任务，实现“双增长、两位数、二字头”高目标，地方财政收入首次上亿元台阶，确保了全县人员工资和津贴的及时发放、机构正常运转，确保了“三农投入”各项政策的及时兑现，确保了社会主义新农村“四在农家”等重点项目的顺利推进,促进了全县的改革、稳定和发展。

一、2007年财政收支平衡情况

(一)、一般预算收支平衡情况

1、一般预算收入执行情况

2007年全县财政预算总收入(含所有上划中央、省收入)完成16958万元，占调整预算15390万元的110.2%，同比增长26.8%，其中上划中央、省级增消两税收入完成3026万元，占调整预算3127万元的96.8%，上划中央所得税60%完成1047万元，占调整预算1402万元的74.7%,其他净上划中央省级收入完成2127万元；地方财政一般预算收入完成10758万元，占调整预算10370万元的103.7%，同比增长20.4%。

地方财政收入分部门执行情况：国税部门完成606万元,占调整预算920万元的65.9%，同比下降21.4%；地税部门完成8409万元，占调整预算8050万元的104.4%，同比增长23.4%；财政部门完成1743万元，占调整预算1400万元的124.5%，同比增长28.6%。

2、一般预算支出执行情况

2007年财政一般预算支出完成39765万元（含上级专项补助支出8875万元），占调整预算的100%，同比增加支出10843万元，增长37.5%。扣除上级专项补助支出8875万元后本级完成30890万元，比上年增加支出7047万元，增长30.1%，其中人员及对个人和家庭补助支出完成18925万元，占一般预算支出的61.3%，比上年增加支出2761万元，增长17.1%；公用及项目经费支出完成11965万元，占预算支出的38.7%，比上年增加支出4286万元，增长55.9%。

3、地方财力构成情况

2007年我县当年地方可用财力完成39847万元，主要是地方财政一般预算收入10758万元和上级转移支付补助收入29089万元构成。其中上级补助收入明细为：增消两税返还补助972万元、所得税返还补助137万元、专项补助收入8875万元、农村税费改革转移支付补助1177万元、中央增资补助6505万元、取消农业税零星特产税停征补助1141万元、一般性转移支付补助3241万元、民族地区转移支付补助897万元、缓解县乡财政困难补助5706万元（含产粮大县补助396万元）、免除农村义务教育阶段学生学杂费等补助402万元、定额结算补助-64万元、社会主义新农村建设市级一次性补助100万元。

4、预算平衡情况

当年地方可用财力39847万元，减全县财政一般预算支出39765万元，减上解上级支出205万元，收支相抵当年财政结余-123万元，加上上年财政结余收入82万元，再加上2007年市批复2006年决算增加补助225万元，全县财政一般预算滚存结余184万元。

(二)、预算外收支平衡情况

1、2007年全县预算外收入完成6132万元，同比增加4126万元，扣除医疗机构经营收入后完成2275万元，同比增加269万元，增长13.4%。

2、全县预算外支出完成5987万元，同比增加4008万元，扣除医疗机构经营收入后完成2021万元，同比增加42万元，增长2.1%。

3、2007年预算外收支平衡情况：收入完成6132万元，加上上级补助收入48万元，减预算外支出5987万元，收支相抵当年预算外资金结余193万元，加上上年结余427万元， 全县预算外滚存结余620万元。

(三)、基金预算收支平衡情况

1、2007年全县基金预算收入完成3641万元，同比增加收入3369万元，增长1238.6%。其中地方教育附加收入完成44万元、育林基金收入完成30万元、国有土地使用权出让金收入完成3439万元、残疾人就业保障金收入完成43万元、城镇公用事业附加收入完成83万元、地方水利建设基金收入完成2万元。基金收入大幅度增加的主要原因是国有土地使用权出让金收入征收管理方式发生变化，以前只征收出让金，2007年开始将土地出让价款全部上缴国库。

2、2007年基金预算支出完成3489万元，同比增加3091万元，增长776.7%。其中地方教育附加支出完成112万元、残疾人就业保障金支出完成28万元、国有土地使用权出让金支出完成2768万元、农业土地开发资金支出完成116万元、城镇公用事业附加支出完成45万元、育林基金支出完成8万元、地方水利建设基金支出完成57万元、大中型水库移民后期扶持基金支出完成355万元。

3、2007年基金预算平衡情况：收入完成3641万元，加上上级补助909万元，减基金预算支出3489万元，收支相抵当年基金预算结余1061万元。加上上年基金预算结余955万元，全县基金预算滚存结余2016万元。

二、2007年一般预算收支执行情况分析

一是财政收入的增长远远高于GDP的增长幅度，财政总收入和地方财政收入分别高12.3、5.9个百分点，财政总收入和地方财政收入占GDP的比重分别比上年提高0.8、0.3个百分点。

二是增值税、营业税、城市维护建设税、契税等受构皮滩电站建设以及商业、建筑业、房地产业等第三产业的拉动，四税共计增收1869万元，对税收总收入增长的贡献率高达76.8%；个人所得税受干部职工工资改革待遇增加等有利因素的影响，同比增加收入1022万元，增长319.5%。

三是加大了非税收入的收缴和征管力度，严格执行“收支两条线”管理，确保应收尽收，有效防止了非税收入的流失。

四是由于受各项政策因素的影响，部份项目预算收入出现较大缺口（如二级路建设年初预计实现税收900万元，实际仅入库200万元）。

五是纵向比较我县收入增长幅度较高，但是横向比较仍然较低，全市比较增幅仅高于红花岗。

六是人员支出与社会事业发展支出均衡高增长。与上年同口径比较人员支出增加2761万元，公用及项目支出增加4286万元。

七是支出结构得到进一步优化，教育经费、社会主义新农村建设、农村合作医疗、城镇居民医疗保险、低保、计划生育、公共卫生、农民各项补贴、救灾救济等重点支出得到及时足额到位。

八是由于受上级转移支付补助到位晚、平时资金调度困难的影响，前11个月仅完成全年支出的68.5%，12月份支出比重高达31.5%，难以实现财政支出的及时、有效和均衡。

九是加大了对乡镇的转移支付补助力度，进一步缓解了乡镇财政困难。乡镇级一般预算支出完成14780万元，比上年增加4103万元，扣除工资支出后增加1600万元；按照新一轮财政体制规定，四个结余乡镇动用历年结余安排事业发展支出180余万元，六个赤字乡镇通过自身增收节支实现收支平衡并结余28万元，通过县级按照体制加大补助力度完成消赤减负目标145万元。

三、2007年财政主要工作

（一）立足“生财有道”，实现“聚财有方”，加强财源建设，争取财力补助，增加财力总量

一是加强财源建设，狠抓收入征管和措施落实，确保财政收入任务及时足额完成，全面实现了均衡入库，实现了市委市政府“双增长、两位数、二字头”高目标，提前45天完成了市县财政收入目标任务和省定上台阶目标任务。

二是加大向上争取政策和补助力度。积极向上级财政部门汇报和反映我县财政的实际困难，争得了产粮大县这块“银牌”，上级转移支付补助同比增加8986万元，其中专项补助增加3341万元，财力补助增加5645万元，扣除工资改革正常增加补助外其他财力补助增加4084万元。

（二）立足“管财有法”，实现“用财有效”，深化财政改革，强化监督管理，促进改革发展

一是部门预算改革进一步深化。2007年针对部门预算在领导机构难以实施的实际，制定出台了《四办三部两委经费预算包干管理办法》，将部门预算上升到领导机构，通过2007年定额的合理制定，各领导机构的带头执行，完全杜绝了年终大量追加指标的现象，预算约束力得到明显增强，预算刚性得到有效强化。

二是国库集中收付制度改革进一步完善。2007年初对国库集中支付管理办法进行了修改完善，扩大了财政直接支付范围，全年累计集中支付财政性资金21984万元，其中：财政直接支付资金16852万元，财政授权支付资金5132万元，直接支付的比重达76.7%。

三是政府采购更加规范。通过完善政府采购协议供货制，对采购资金严格实行国库集中支付，从源头上遏制了腐败现象的滋生，本年共计实施采购78次,计划采购资金730.4万元，实际支付采购资金656.2万元,占年初计划1799万元的41%，节约资金74.2万元，资金节约率达10.2%。

四是稳步推进“乡财县管”改革。按照中央、省市关于“乡财县管”改革的要求，制定分步实施方案，在乡镇的理解和支持下，于2007年11月正式运行，实现了“预算共编、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”财政管理新模式，镇乡财政同比节约支出55万元，乡镇收支行为进一步规范。

五是强化支出监管，提高资金效益。认真审批基本建设项目，及时搞好决算审批，全年共审批建设项目78个，计划投资5068万元，审核决算37个项目，决算金额1708万元，审减节约金额25.6万元；从严控制非生产性支出，严格坚持“全额预算、零基开支”的原则，全年实现压缩预算安排公用和专项支出328万元。

六是加强政府债务管理，积极防范财政风险。认真做好债务统计，清理全县债务余额35690万元，建立了债务偿还的预警机制，最大限度地降低了政府债务风险。全年共计偿还债务1500余万元,其中为全县“两基”迎国检及教育基础设施建设偿还债务700余万元。

各位代表: 2007年我县各项财政工作任务已全面完成，财政工作成效得到一定显现，但是财政工作的复杂性和艰巨性依然长期存在，财源建没、财政监督、财政平衡三大问题仍十分突出；公共财政体系与落实科学发展观、构建和谐社会的要求还存在一定差距；财政支出结构需要继续优化，对社会发展薄弱环节的保障力度还需要进一步加强；国库集中收付、乡财县管等改革需进一步完善和深化。这些问题我们在今后的工作中一定认真加以研究和解决。

2008年财政预算草案

2008年财政工作的总体要求是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、党的十七大精神为指导，认真贯彻落实科学发展观，紧紧围绕“生财有道、聚财有度、管财有方、用财有效”的总体思路，着力加强财源建设，竭力构建和谐余庆，全力推进诚信财政、阳光财政、廉洁财政、节约财政、公共财政建设；以组织财政收入为中心，以争取财力补助和政策支持为重点，做大财政蛋糕，不断提高财政保障能力；进一步调优支出结构，努力增加干部职工待遇，切实加大对“三农”、教育、计生、社会保障、卫生、就业、生态和环境保护等方面的投入；继续深化财政改革，强化财政管理和监督，加大财政支持经济发展力度，提高财政工作整体水平，促进经济又好又快发展。

一、2008年财政一般预算收支编制情况

（一）预算收入草案编制情况

2008年全县一般预算总收入安排20064万元，比上年完成数（下同）16958万元增加3106万元，增长18.3%。其中上划中央及省级收入安排7347万元，增加1147万元，增长18.5%；地方一般预算收入安排12717万元，增加1959万元，增长18.2%。

分部门计划为：国税部门地方收入安排715万元，增加109万元，增长18%；地税部门收入安排10259万元，增加1850万元，增长22%；财政部门收入安排1743万元，与上年持平。

（二）一般预算支出草案编制情况

2008年财政一般预算支出安排41783万元，比上年完成数（下同）增加2018万元。其构成情况是：人员支出19517万元（含在职人员经费13299万元、离退休费4818万元、预留调资支出1400万元），增加565万元，增长3%，占财政一般预算支出的46.7%；公用及专项支出安排22266万元，增加1426万元，增长6.8%，占财政一般预算支出的53.3%。

（三）地方可用财力及预算平衡情况

当年地方财政一般预算收入12717万元，上级补助收入26345万元（其中：增消两税返还收入972万元、所得税基数返还收入137万元、专项补助收入9000万元、中央增资补助收入6505万元、农村税费改革转移支付补助收入1174万元、一般性转移支付补助3241万元、取消农业税及零星特产税减收补助1141万元、缓解县乡财政困难补助2872万元、产粮大县奖励补助396万元、农村义务教育补助收入402万元、民族地区转移支付补助505万元），当年全县地方可安排总财力为39062万元，全年财政一般预算支出41783万元，上解上级支出452万元，收支相抵当年财政结余-3173万元，加上上年结余184万元，财政滚存结余-2989万元。

二、2008年财政工作主要任务

（一）狠抓财源建设和收入征管，着力做大财政收入“蛋糕”

2008年我县财政总收入预算突破2亿元大关，虽然有构皮滩电站建设、有二级路建设的投资拉动，但是其它后续财源建设项目在短期内仍难以弥补投资形成的一次性收入缺口，而且烟叶税收入预算打得很足，年终要实现目标任务存在的压力和风险都很大。

一要完善收入考核激励机制，加强县乡两级、国税、地税、财政等征管部门的协调配合，统一思想认识，尽力克服困难，细化任务目标，层层分解落实，做到应收尽收，确保第一季度实现“开门红”，确保年终目标任务的全面完成。

二要进一步提高税收征管的质量和效率，确保税收收入随着经济发展平稳较快增长。切实增强税收经济分析和纳税评估能力，提高税收征收率；加大财税法规宣传力度，增强单位和个人纳税意识，杜绝先征后返、包税、买税、卖税和乱开减免口子；进一步完善税收专项整治工作机制，严厉打击偷、逃、抗、骗税等违法活动，做到应收尽收，确保收入不流失。

三要巩固现有招商引资成果，继续加大招商引资工作力度，认真研究财源建设的培育机制，发展壮大二三产业，特别是以钒矿开发、旅游开发为新的增长点，夯实现有财源基础，做大财政收入蛋糕，实现财政收入的稳步增长。

四要狠抓烤烟支柱产业，加大烟水配套工程项目的投入力度，尽力防范抵御一切可能产生的自然因素对烤烟生产的影响，提高烟叶产量、质量和担均价，确保烟叶税收及时足额入库。

五要完善和规范非税收入管理机制，全面取消长期存在的收支挂钩政策，严格执行收支两条线管理办法，进一步强化各类国有资产和资源收益管理。

（二）认真落实支农惠农政策，着力支持解决“三农”问题

一是继续加大对“三农”的投入力度，积极向省财政厅争取列入全省支农资金整合试点县，推进支农资金整合改革，建立涉农项目后续管护机制，进一步提高支农资金的使用效益。

二是改善农村公共服务设施，重点支持通乡通村公路建设、水利设施建设、沼气池建设、人畜饮水解困等农村基础设施建设。

三是落实农民增收措施，确保良种补贴、退耕还林补贴、油菜补贴、能繁母猪补贴、农机购置补贴等各项惠农补贴不折不扣兑现到农民手中。

四是大力支持茶叶产业、畜牧业、订单农业等特色产业发展，加大产业化贴息补助、农机购置补贴力度，积极推动农业产业化经营，促进现代农业发展。

（三）继续调整支出结构，更加关注和解决民生问题

一是优先保障发展教育，在全面实施免费义务教育的基础上，调整和完善农村义务教育经费保障机制改革相关配套政策，落实“两免一补”，进一步提高农村义务教育生均公用经费标准和家庭经济困难寄宿生生活补助标准。继续加大对职业教育的投入力度，加快职业中学新校区建设，提高职业教育水平。

二是积极支持人口与计划生育事业发展，健全利益导向机制，完善计划生育奖励扶助政策。

三是大力支持就业再就业工作，支持建立多层次、多类型的职业技术培训体系，完善城市低保与就业政策联动机制，对城镇“零就业户”和“低保户”等就业困难人员，给予社会保险补贴、岗位补贴再就业扶持政策。

四是巩固和完善覆盖城乡居民的社会保障体系。完善城乡低保制度，逐步提高农村五保集中供养率，继续支持廉租住房建设工作。

五是努力推动城乡卫生事业发展，进一步完善新型农村合作医疗制度，扩大城镇居民基本医疗保险试点工作，支持健全城乡医疗救助制度，支持疾病预防控制体系建设。

六是积极支持文化体育事业发展，扶持公益性文化事业，支持乡镇社区文化站建设，支持城乡体育设施建设。

七是切实加大对公共安全的保障力度，维护社会稳定，构建和谐余庆。

八是认真组织实施好公务员津贴补贴规范工作，全面落实原省出台津贴补贴政策，将欠发25%岗位津贴全额兑现；清理规范公务员津贴补贴发放标准，理顺收入分配关系和秩序，合理设置津补贴项目和标准，建立规范化的津补贴发放制度和监督制约束机制，促进公务员队伍建设和党风廉政建设。

（四）强化预算约束和支出监管，实现集中财力办大事

一是科学预算、合理核定公用经费定额和标准，2008年结合物价上涨以及上年执行情况，对县直预算单位公用定额在上年预算的基础上总体提高10%，乡镇总体提高14%。执行中财政将严格按预算、按进度核拨，原则上1-10月份在年初预算基础上按定额标准的70%执行，认真研究和完善节支办法和管理措施，把监管的重点放在车辆经费和接待费开支上，严禁突破预算定额标准，确保机构的正常运转。

二是建立项目资金绩效考评机制。围绕《余庆县项目支出预算管理办法》，科学论证、综合编制项目支出预算，在具体项目的执行过程中，原则上按预算的70%执行，加强项目资金的追踪问效和监督检查，严禁正常的办公经费、车辆经费和接待费等费用挤占项目经费，将项目经费真正用于项目上，确保项目的顺利实施和完成，进一步提高财政资金的使用效益。

（五）推进财政改革和制度创新，促进管理水平再上新台阶

一是继续完善和深化财政国库管理制度、部门预算、政府采购、收支两条线管理、乡财县管等改革工作，针对改革进程中出现的新问题，进一步完善措施和办法。科学界定和严格控制财政授权支付业务的类别和标准，减少现金支付业务，扩大财政直接支付范围；认真清理和界定纳入财政代管专户管理的各种往来资金的类别和性质，扩大部门综合预算的资金范围，防止体外循环和乱支滥用；认真研究和合理制定适合县情的政府集中采购目录和限额，扩大协议供货制范围和标准，减少单位采购成本，防止采购单位逃离监管和规避政府采购。

二是加快金财工程建设步伐，建立与公共财政体制框架相适应的先进信息管理系统，加快实现财政上与省市财政、下与镇乡财政、横与县直部门、银行、国税、地税、金库联网运行，实现财政管理信息化、科学化，提高依法理财、科学管财、高效用财的水平。

三是继续完善县乡政府债务偿还机制，促进政府债务管理的规范化和制度化，建立规范的政府债务偿债准备金制度，逐步消化存量债务，控制新增债务，努力防范和化解财政风险；认真研究上级政策，重点应对农村义务教育“普九”债务的化解工作。

（六）认真研究和吃透上级政策，着力向上争取壮大财政实力

认真学习和研究中央、省出台的各项宏观经济政策，把握好转移支付政策要素，严格执行《余庆县财源建设奖励办法》，适时兑现财源建设奖励资金，充分发挥全县各级各部门的职能作用。着力项目对接，专题对接“普九”债务化解政策，重点研究生猪调出大县奖励、支农资金整合政策，力争挤入生猪调出大县、支农资金整合试点县行列，积极争取财政各项转移支付补助和政策支持，促进余庆经济社会又好又快发展。

各位代表：2008年我县的财税工作任务十分艰巨，财政预算综合平衡的压力继续增大，我们要认真贯彻落实党的十七大精神，一如既往地在县委的领导下，在县人大的监督指导下，与时俱进，开拓创新，扎实工作，努力完成全年财税工作任务，为构建“和谐余庆”实现“富民兴余”目标作出新的更大的贡献。

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