——2001年2月2日在县十三届人民代表大会第五次全体会议上

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2001年财政预算执行情况和2002年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出宝贵意见。

一、2001年财政预算执行情况

（一）2001年财政一般预算收入执行情况

2001年全县财政一般预算总收入完成6161万元，占调整预算6008万元的102.6%，比上年实绩（下同）5815万元增长5.9%，其中上划中央、省级收入完成1933万元，占调整预算1925万元的100.6%；地方财政一般预算收入完成4228万元，占调整预算4081万元的103.6%，增长4.1%。分部门完成情况是：国税部门地方收入完成340万元,占调整预算338万元的100.6%，增长10.4%；地税部门完成1431万元，占调整预算1423万元的100.6%，增长10.7%；财政部门完成2457万元，占调整预算2320万元的105.9%，下降0.2%。

地方财政一般预算收入分项目完成情况是：1.工商税收（含增值税15%部分）完成1582万元，占调整预算1578万元的100.3%，增长4.9%。其中增长幅度较大的税种是个人所得税增长54.9%、城市维护建设税增长19.8%、房产税增长28.2%；印花税增长66.7%。2.企业所得税完成136万元，占调整预算125万元的108.8%，增长231.7%。3.农业四税完成1610万元，占调整预算1737万元的92.7%，下降18.4%，主要是农业税结算价格下调减收27万元，烟叶特产税减收289万元，而其他特产税增长36.6%，耕地占用税增长342.3%。4. 行政性收费完成369万元，占调整预算200万元的184.5%，增长476.6%；5.罚没收入完成201万元，占调整预算180万元的111.7%，增长62.1%；6.国有资产经营收益完成48万元，占调整预算53万元的90.6%，下降36.8%。7.专款收入完成65万元，占调整预算72万元的90.3%，增长1.6%。8.其他收入完成217万元，占调整预算136万元的159.6%，增长2.4%。

（二）2001年财政一般预算支出执行情况

2001年财政一般预算支出10956万元（含上级专项补助支出2316万元），完成调整预算11039万元的99.3%，比上年实绩（下同）8340万元增长31.4%，主要是工资性支出的增长幅度较大。支出指标依据是：县十三届人民代表大会第四次会议批准一般预算支出6558万元；县十三届人大常委会第二十九次会议批准调增一般预算支出1728万元；上级专项补助2316万元，年终追加支出437万元（含农业税灾欠补助168万元、第四季度增资补助170万元、年终超收安排支出99万元）。具体支出执行情况是：1.企业挖潜改造资金完成19万元，占调整预算的100%。2.科技三项费用完成3万元，占调整预算的100%。3.支援农村生产支出完成526万元，占调整预算的100%，增长58.9%。4.农业综合开发支出完成355万元，占调整预算的100%，下降7.4%。5.农林水利气象等部门事业费支出完成870万元，占调整预算的100%，增长21.5%。6.工交部门事业费支出完成162万元，占调整预算的100%，增长48.6%。7.流通部门事业费支出完成74万元，占调整预算的100%，增长54.2%。8.文体广播事业费支出完成340万元，占调整预算的103%，增长52.5%。9.教育事业费支出完成2819万元，占调整预算的100%，增长44.3%。10.卫生事业费支出完成862万元，占调整预算的100%，增长40.6%。11.税务等部门事业费支出完成423万元，占调整预算的100%，增长25.1%。12.抚恤和社会福利救济费支出完成273万元，占调整预算的100%，增长44.4%。13.社会保障补助支出完成103万元，占调整预算的100%，下降23.1%，主要是上级专项补助减少。14.行政管理费支出完成2272万元，占调整预算的100%，增长30.9%。15.公检法司支出完成641万元，占调整预算的100%，增长35.5%。16.城市维护费支出完成136万元，占调整预算的100%，下降8.7%。17.政策性补贴支出完成33万元，占调整预算的100%，下降78.3%，主要是上级专项补助减少。 18.支援不发达地区支出完成332万元，占调整预算的100%，增长9.6%。19.专项支出完成50万元，占调整预算的100%，下降18%。20.其他支出完成663万元，占调整预算的87.7%，增长58.6%。

2001年我县当年地方可用财力为10079万元，其组成是：地方财政一般预算收入4228万元，体制返还收入810万元，上级专项补助收入2316万元，少数民族地区转移支付补助371万元，调整收入任务增加补助173万元，中央增资补助2123万元，艰苦边远地区津贴补助131万元，定额结算补助-73万元。全县财政一般预算支出10956万元，专项上解支出29万元，收支相抵当年财政赤字906万元，加上上年财政结余收入-285万元（包括上年决算批复净增结余数150万元）,财政累计赤字1191万元。

（三）2001年财政预算外资金收支执行情况

2001年全县财政预算外总收入3396万元，其中县级收入2044

万元，占调整计划的133.6%，其主要组成内容是行政事业性收费223万元、育林基金、福利彩卷及残联就业保障基金等收入25万元、乡镇统筹资金231万元、卫生等部门收入1565万元；乡镇级收入（含统筹收入等）1352万元，占调整计划的91%。

预算外总支出3258万元，其中县级支出1968万元，占调整计划的137.9%，其主要支出内容是行政事业性支出666万元、统筹资金支出186万元、政府调剂支出194万元以及卫生等部门业务支出922万元；乡镇级支出1290万元，占调整计划的79.7%，主要是村组干部管理费支出。

县级集中基础设施建设资金和三项补贴138万元，其中缴入预算内资金73万元；预算外用于弥补单位公业务费不足资金714万元，政府调剂周转使用资金316万元；减轻了财政支出压力，缓解了资金调度困难，保证了各时期财政资金的平衡。

在过去极不平凡的一年里，各级财税部门为确保全县各项改革顺利实施、社会经济稳步增长和各项事业长足发展，努力增加财政收入、减轻财政预算综合平衡压力、缩小财政赤字差距作了大量工作。一是重点在细化税收激励措施和奖励办法、提高衡入库进度、促进财政增收上下工夫，确保了县乡两级预算收入任务提前10天全面完成和超额完成。二是重点在争取上级财政部门资金的支持和调度上下工夫，全年共向上级财政部门借入资金5600万元，预算外借入400万元，本级部门借入190万元，确保了各项支出的需要。三是重点在预算支出的监管上下工夫，紧紧围绕“一是吃饭，二要建设”的财政工作方针，坚持先重点、后一般的原则。首先确保了全县人员工资、职工三项补贴的按月发放，确保了今年中央出台的两次增资、艰苦边远地区津贴和年终加发一个月在职职工奖励工资等政策的如期兑现。其次，从严控制非生产性支出，在确保政府机构正常运转的前提下，确保了对农业、科技、教育、救灾救济及社会保障事业等专项资金的拨付到位。再次，确保了我县三个代表学习、四在农家活动、建党80周年活动、乡镇撤区并村、乡镇人民政府换届、村委会换届等政治任务的顺利开展和圆满完成。

各位代表:我们在肯定过去一年工作成绩的同时，也清醒地看到工作中存在的问题和不足：一是财源结构单一，后劲严重不足，收入增长乏力；二是烤烟税收占财政收入的比重大幅度下降，使弥补收入缺口的压力继续增大；三是非税收入的比重居高不下，“虚胖”现象严重，真正可用于平衡预算的财力甚微；四是财政收入增长的速度难以满足各种刚性支出增长的需要，财政收支难以实现平衡。在今后的工作中，我们只有面对现实，正视困难，以构皮滩电站即将正式开工的大好机遇为契机，进一步采取积极有效的措施，逐步加以克服和解决。

二、2002年财政预算草案

2002年财政工作的指导思想是：以江总书记“七一”讲话精神和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十五届六中全会精神、省市经济工作会议精神和中共余庆县第九次党代会精神，抓住国家继续实施积极的财政政策和构皮滩电站正式动工的大好机遇，积极推进财源建设，夯实财政基础；坚持依法治税，强化征管，确保财政收入稳定增长；加大调整财政支出结构力度，保证重点支出需要；大力推进预算管理制度改革，严格支出管理；继续加强预算外资金监管，严格实行“收支两条线”制度；努力增加社会保障资金投入，确保社会稳定；稳妥推进农村税费改革，切实减轻农民负担；进一步加强财政队伍建设，切实转变工作作风，使财政工作整体水平有明显提高。

2002年的财政收支预算草案编制如下：

2002年全县一般预算总收入6585万元，比上年实绩（下同）6161万元增长6.9%。其中上划中央及省级收入1933万元，与上年持平；地方一般预算收入4652万元，增长10%。分部门计划为：国税部门地方收入340万元，与上年持平；地税部门收入1826万元，增长27.6%；财政部门收入2486万元，增长1.2%。

地方财政一般预算收入分项目情况是：1.工商税收（含增值税15%部分）1966万元，增长24.3%，其增长重点放在营业税上，预算安排1152万元，增长74.5%；2.企业所得税140万元，增长2.9%。3.农业四税2060万元，增长28%。其中农业税450万元维持上年调整预算数不变，比实绩增长54.1%；烟叶特产税1305万元（按14.5万担，均价450元计算），增长34.4%；其他特产税80万元，下降58.8%；耕地占用税185万元，增长60.9%，主要考虑构皮滩电站上马占用耕地因素；契税40万元，增长5.3%。4.行政性收费80万元，下降78.3%，主要考虑上年收入实绩虚胖因素。5.罚没收入180万元，下降10.4%。6.国有资产经营收益50万元，增长4.2%。7.专款收入73万元，增长12.3%。8.其他收入103万元，下降52.5%，主要考虑上年收入实绩虚胖因素。

2002年地方财政一般预算收入4652万元，加上体制返还收入810万元和中央增资补助2280万元、艰苦边远地区津贴补助131万元、减少收入任务财力补助55万元、定额结算补助-128万元，当年全县地方可安排总财力为7800万元；全年财政总支出安排8782万元（含一般预算支出8732万元和专项上解支出50万元）；收支相抵财政当年赤字1032万元。一般预算支出的具体项目是：1.科技三项费用1万元。2.支援农村生产支出141万元。3.农业综合开发支出30万元。4.农林水气等部门事业费805万元。5.工交部门事业费136万元。5.流通部门事业费50万元，6.文体广播事业费363万元。7.教育事业费2906万元。8.卫生事业费670万元。9.其他部门事业费378万元。10.抚恤和社会福利救济事业费154万元。11.社会保障补助支出31万元。12.行政管理费1947万元。13.公检法司支出460万元。14.城市维护费60万元。15.政策性补贴支出40万元。16.专款支出43万元。17.其他支出267万元。18.总预备费250万元。

上列支出项目中，人员支出6872万元（含职工医疗保险、失业保险等），占财政总支出（下同）8782万元的78.3%；日常公用支出745万元，占8.5%；固定资产购建及其他专项支出822万元，占9.3%；总预备费250万元（含预留调资支出100万元），占2.8%，专款及上解支出93万元，占1.1%。

2002年预算外收支计划安排是：预算外总收入2551万元，比上年实绩3396万元下降24.9%，其主要原因是部分收费纳入预算管理、部分收费项目取消和收费标准降低以及三提五统资金结算价格降低；预算外总支出2410万元，比上年实绩3258万元下降26%，其中集中基础设施建设资金155万元，收支相抵结余141万元。

从以上安排的预算收支情况看，今年面临的财政工作矛盾仍然十分突出。一是推行农村税费体制改革，切实减轻农民负担，涉农税收较往年必然有大幅度的下降，短期内加重了财政增收的压力；二是刚性支出继续增长与地方可安排财力的矛盾仍然突出，收支平衡的难度继续加大；三是受财政收入季节性较强因素的制约，要按月确保职工工资发放和机构正常运转，必然形成资金供给的严重不足，资金调度困难重重。

三、2002年财政工作的主要任务

今年是贯彻落实县第九次党代会精神的第一年，也是我县构皮滩电站被列入国家第十个五年计划后正式开工之年，摆在我们面前的是新目标与新起点、新机遇与新挑战、新困难与新希望，如何做好今年的财政工作，我们深感责任重大、意义深远。为此，我们必须牢固树立新思维和新观念，积极采取新办法和新举措，努力实现新突破和新提高。

（一）紧紧抓住构皮滩电站正式动工的大好机遇，做大财源建设这块“蛋糕”。一是牢固树立“一盘棋”的思想，积极组织和协调资金，加大基础设施建设力度，改善投资环境，吸引更多的外来投资和民间投资，促进财政增收。二是积极支持和参与农业产业结构的调整，努力增加农业投入，巩固农业基础地位，使农业由传统型向经济型和特色型有根本的转变，进一步巩固基础财源，壮大支柱财源。三是继续充分发挥财政资金的乘数效应作用，帮助企业融通更多的资金投入生产，搞活企业，培植新的财源增长点。四是巩固和扩大小城镇建设成果，拉动经济增长，促进城乡经济繁荣，带动二三产业大发展，逐步壮大财源基础。

（二）严格坚持依法治税，强化征管，确保财政收入稳定增长。一是加强财税法规宣传，严格依法行政、依率计征，严禁乱开减免口子。二是加大稽查力度，严厉打击偷、逃、抗、骗税等违法活动，做到应收尽收。三是狠抓收入调度，坚持定期分析、及时通报、不留情面，确保财政收入均衡入库和稳定增长。

（三）大力调整财政支出结构，积极推进预算管理制度改革，严格支出管理，保证重点支出需要，维护社会稳定。一是结合机构改革，建立财政工资统发制度，开设“财政工资统发专户”，按照“编制部门核准编制、人事部门核定人员和工资、财政部门核拨经费，银行部门代发到人、及时足额到位”的管理原则，规范财政资金供给范围，净化人员支出结构，确保中央统一规定的机关事业单位职工工资和津贴、补贴经费的及时足额发放。二是稳步推行国库集中支付制度，严格执行“收支两条线”，将预算外资金收支逐步纳入国库管理，集中收付，增强政府宏观调控和财政综合调度资金的能力。三是在公安、法院、环保、计划生育等部门推行部门预算编制试点，在有条件的县直单位和部门试行建立会计结算中心，在有条件的乡镇积极实施零户统管试点，总结成绩，积累经验，为推进我县财政改革，构建公共财政框架迈好第一步。四是逐步减少对竞争性领域的直接投资，努力增加对公共领域的预算安排，确保农业、科技、教育及社会保障等事业发展和改革必需的支出，以增强农业基础地位、推进科教兴余进程、维护社会稳定。

（四）稳妥推进农村税费改革，切实减轻农民负担。农村税费改革涉及广大老百姓的根本利益，是党中央实施减轻农民负担政策的根本举措，是江总书记“三个代表”重要思想在广大农村具体实践的根本体现。为此，广大财税干部要树立高度的政治责任感和使命感，在各级党委政府的统一领导下，积极做好农村税费改革政策的宣传解释工作，进一步摸清底数，掌握第一手资料，切实将减轻农民负担、理清农村税费秩序、坚决杜绝“三乱”行为等措施落到实处，真正维护农民的根本利益。

（五）积极加强财政队伍建设，切实转变工作作风，使财政工作整体水平有明显提高。一是要认真贯彻落实“三个代表”重要思想和党的十五届六中全会精神，加强学习教育，全面提高财税干部队伍的政治素质和理论素养。二是要按照“八个坚持、八个反对”的要求，突出解决财税干部队伍在思想解放、联系群众、反腐昌廉方面存在的问题，确保队伍的纯洁性和先进性，增强队伍的凝聚力和战斗力。三是要切实转变工作作风，增强服务意识，简化办事程序，提高工作效率。四是要深入开展调查研究工作，适时把握政策动向和经济发展态势，当好参谋助手。五是要进一步强化内部监督机制，增强透明度，防止“灯下黑”，从制度上保证内部监督检查的经常化、规范化，使财政工作整体水平有明显提高。

各位代表：今年我县的财税工作任务十分艰巨，财政预算综合平衡的压力继续增大，我们要一如既往地在县委的领导下，在县人大的督促指导下，坚定信心，转变作风，排难前进，扎实工作，努力完成今年的财税工作任务，以优异的成绩迎接党的十六大召开。