| 词条 | 内控管理 |
| 释义 | 强化内部控制管理，提高风险防范能力。在日常实施风险平台管理的基础上，进行了专项工作治理，推行积分管理，效能监察等专项工作。 内控管理的重要性近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！ 对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。 企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细了解COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例，来说明内控体系构建的具体步骤，结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！ 内部控制的实践什么是真正的“内部”?什么是真正的“控制”? 企业发展的基石 内控体系 企业目标 内部人控制的陷阱 内控的局限性 成本与效益 COSO内控框架 角色与职责 其可为与不可为 内部环境内控的基础 控制环境 权责分配与内部环境 内部审计与内部环境 人力资源政策与内部环境 企业文化与内部环境 案例：三鹿事件 风险评估发现千里之堤的蚁穴 应对变化 评估 案例：诺基亚与西门子之争 内控的建立量体裁衣——内控的设置 业务活动内部控制设计 内控体系建立和执行的五个阶段 如何确定和分解目标 如何识别风险 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述 如何有效执行内控 如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估 他山之石 控制活动控制活动的类型 防范于未然 控制活动与风险评估相结合 IT控制 具体问题具体分析 控制活动的评估 案例：商业巨星的陨落——再论安然事件 信息沟通 案例：部门间的资源共享 内部监督与内部审计持续性监督活动 角色与定位 独立评估 报告缺陷 案例：订报单引出一起私分国有资产案 职业舞弊常见的舞弊行为 职业舞弊与内部控制的关系 萨班斯法案与公司治理萨班斯法案的内容框架 S302及S404 企业在遵循S404所面临的主要障碍 |
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