词条 | 离岸基金 |
释义 | 离岸基金又称离岸证券投资基金,是指一国的证券基金组织在他国发行证券基金单位并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。 离岸基金(OffshoreFund):公司总部设在香港以外的互惠基金。大部分在香港发售的互惠基金均在卢森堡、百慕大或都柏林等海外管辖区注册成立。 离岸基金的主要作用是规避国内单一市场的风险,帮助客户进行全球化的资产配置。 根据基金发行公司注册地以及计价币种的不同,可以分为:由国外的基金公司发行、募集,通过在国内成立的投资顾问公司引进、由国内投资者申购的基金,这类基金注册地在海外,特别是一些“避税乐园”(tax haven),如英属维尔京群岛(British Virgin Islands)、巴哈马(Bahamas)、百慕大(Bermuda)、开曼群岛(Cayman Islands)、马恩岛(the Isle of Man)、都柏林(Dublin)和卢森堡(Luxembourg)等地区和国家,计价币种也是各种外币; 还有由国内基金公司发行、募集资金,赴海外投资的基金。如果投资者有移民或子女有出国留学的打算,想把部分财产转移到国外,离岸基金将是一种合适的财务工具,因为贸然把资金汇到境外,可能会引发意想不到的后遗症。不少国家的税率很高(40-50%非常普遍),一旦资金进入到国外的银行,将来做任何事都会牵涉到纳税的问题。所以,最好是先将资金放在离岸基金上,可以方便投资者作全球的资金调配以及实现最佳的避税效果。 私募离岸基金定义:在私募领域,离岸基金充当了重要角色,外资私募中许多都有离岸中心作为重要一环。私募离岸基金指注册在国之外的离岸中心的基金,通常指设立在开曼群岛、毛里求斯或英属维尔京群岛(BVI)等离岸中心的不在离岸中心与当地公众开展业务,可享有作为豁免公司或企业的免税待遇,离岸基金的投资对象和范围无法律限制,存在更大的操作空间,可以在更广的范围内设计投资组合策略。 离岸基金相关书籍《外资PE在中国的运作与发展》是目前国内市场外资PE透视第一书,作者为北京市道可特律师事务所、道可特投资管理(北京)有限公司。本书对外资PE在中国的发展进行深入剖析,以解其状为入口,洞其行为核心,以确其位为最终目标,沿着外资PE募集、管理、退出的大思路,对外资PE的历史严格、现状、发展趋势,外资PE的运作流程、方式和要点作以解读,尤其对涉及PE的运作流 程、方式和要点作以解读,尤其对涉及人民币基金、外商投资的特别规定、外资PE落地中国的特殊政策、红筹上市等涉及外资PE运作关键环节的问题进行详细的分析,尽力为读者展示外资PE运作和发展的全貌。在解读的基础上,还对外资PE的本土化、发展中面临的瓶颈进行讨论,对监管模式和法律的完善提出相应意见,将外资PE的运作实务与法律解读结合起来。 |
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