| 词条 | 利率掉期 |
| 释义 | § 利率掉期 用途：（一）规避利率风险：让使用者对已有的债务， 有机会利用利率掉期交易进行重新组合，例如预期利率下跌时，可将固定利率 形态的债务，换成浮动利率，当利率下降时，债务成本降低。若预期利率上涨 时，则反向操作，从而规避利率风险。 （二）增加资产收益：利率掉期交易并不仅局限于负债方面利息支出的交 换，同样的，在资产方面也可有所运用。一般资产持有者可以在预期利率下跌 时，转换资产为固定利率形态，或在预期利率上涨时，转换其资产为浮动利率 形态。 （三）灵活资产负债管理：当欲改变资产或负债类型组合，以配合投资组 合管理或对利率未来动向进行锁定时，可以利用利率掉期交易调整，而无须卖 出资产或偿还债务。浮动利率资产可以与浮动利率负债相配合，固定利率资产 可以与固定利率负债相配合。 例：某外贸公司4月1日有一笔5年期，浮动利率计息的美元负债，本金为 美元1000万，利率为计息日当天国际市场公布LIBOR＋1％，每半年付息一次， 4月1日借款利率为3.33％，公司预测目前美元利率已经见底，未来利率有上扬 的风险，为规避此风险即与民生银行进行利率掉期交易，银行支付给公司以 LIBOR＋1％的浮动利率利息，与客户的原借款利率条件完全一致，以让公司支 付应付负债的利息，而公司支付银行固定利率6.6％，如此一来，公司便可规 避利率上升的风险。 § 其它 文化艺术,生活娱乐,人物百科,社会人文,中外历史... |
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