西南财经大学教授

1941年1月生，宜宾县人。西南财经大学教授、博士生导师。1991年2月至今任西南财经大学财政经济研究所副所长。

于1959年就学于四川财经学院（现为西南财经大学）财政与信贷专业，1963年毕业后留校任教至今，1987年加入中国共产党。1995年获国务院颁发的政府特殊津贴。郭复初教授1991年获四川省高等学校“教书育人先进工作者”称号，1993年获“四川省优秀教师”称号，2000年获“四川省优秀研究生指导教师”称号。

1995年受聘任国务院学位委员会“学位与研究生教育评估专家组”成员。同年任四川省学位委员会首届学科组成员。1986年以来，先后任中国财政学会企业财务研究会理事、全国高校财务学研究会常务理事、四川省财务成本研究会常务理事、中国成本学会理事、中国财务学年会顾问。1994年任四川省资产评估协会高级顾问，1997年任四川省国有资产管理学会顾问。

长期从事财务管理与国有资产管理领域的科学研究与教学工作，从1978年起开始讲授财务管理学及有关课程。在研究课题上，除财务理论外，还扩展到会计、财政和国有资产管理等问题。他的论著有八项获得部省级政府奖。其中，获四川省哲学社会科学优秀科研成果一等奖一项，三等奖六项，获教育部“全国普通高校优秀教材”一等奖一项，多项获各级学会与学校的优秀科研成果奖和优秀教材奖。

到2006年4月为止已出版学术专著14部，发表学术论文130余篇，主编教材6部。他主编的教材《财务管理学》获教育部2002年全国普通高等学校优秀教材一等奖。他的专著主要有：《国家财务论》、《财务调节与控制》、《财务通论》、《财务专论》、《财务新论》、《社会主义初级阶段财务管理体制》、《经济体制改革中的财务问题》、《经济发展中的财务问题》、《公司高级财务》、《国有资本经营专论》、《发展财务学导论》、《资本市场与国有资本监管》、《经济可持续发展财务论》等。其中，《国有资本经营专论》获四川省哲学社会科学优秀科研成果一等奖，《国家财务论》、《财务调节与控制》、《财务通论》和《财务专论》获四川省哲学社会科学优秀科研成果三等奖。上述著作中具有创新性的理论观点主要有国家财务理论、财务机制理论、本金与基金分流理论和“大财务”理论等。1986年开始提出并逐步发展的国家财务论，明确界定了国有资本与国家财政资金的性质区别，提出由财政统管国有资本的危害，主张设立独立的国有资产管理部门管理国有资本，这一原创性理论对国有资产管理体制改革有促进作用，为实际部门所采纳，并为后来学术界的“宏观财务论”和“财务分层论”的形成奠定了基础；1986年开始提出并逐步发展的财务机制论，首次将财务的功能拓展到对微观与宏观经济的调控作用，为后来学术界的“财务中心论”的提出奠定了基础；1997年形成的本金基金分流论；提供了通过资金的分流控制规范政府各部门职能的政策建议，对推行公共财政和促使政府部门职能转变有重要作用；1983年开始提出并发展的“大财务论”明确界定了财务与会计的关系，对完善公司内部治理结构有积极作用；2002年提出的国有资本专营论，系统论述了构建独立的国有资本管理、监督、营运体系的理论与方法，对构建我国新型的国有资产管理体系有重要参考价值，并为实际部门所采纳。

经济科学出版社2000年出版的《现代财务理论研究》（郭复初论文集）收录了他在1999年以前发表的主要论文。其中《国家财务独立与财政理论更新》与《努力实现企业生产发展速度与效益相统一》获四川省哲学社会科学优秀科研成果三等奖。

郭复初教授主持了西南财经大学“九五”与“十五”“211工程”建设的《财务管理系列研究》与《现代财务研究》两大重点项目，并取得标志性成果，主持国家社科基金课题《国有资产管理、监督、营运体系研究》，主持中国人民银行总行科学基金课题《企业债务重组与银行债权问题研究》和四川省政府社会科学基金课题《中小企业融资问题研究》、《完善国有资产管理体制问题研究》与省软科学课题《资产评估方法应用问题研究》。上述课题均按时结项，并以学术专著或论文的形式正式发表，获得学术界和实际部门的好评。

1993年经国务院学位委员会批准为财务管理博士生导师，1994年至2005年已招收12届博士研究生，共47人，已毕业并获博士学位的24人。已毕业的24人中，有11人已晋升教授，其中8人被评为博士生导师。郭复初教授为培养创新性高级专门人才作出了贡献。

主要研究成果 主要课题

起点时间　项目名称　项目来源

2000年5月　国有资产管理、监督、营运体系研究　国家社科基金2000年度课题

1996年8月　企业债务重组与银行不良债权问题研究　中国人民银总行科研基金课题

1997年3月　四川国有企业债务重组与银行不良债权问题研究　四川哲学社科基金“九五”规划课题

1999年7月　中小企业融资问题研究　四川省社科规划1999年度课题

1997年3月　资产评估方法应用问题研究　四川省科委软科学基金1997年度课题

2005年10月　完善国有资产管理体制问题研究　四川省社科基金2005年度课题

2003年7月　国有资产管理体制改革研究　西南财经大学校管课题

2004年6月　现代企业集团财务发展战略与调控研究　西南财经大学校管课题

1997-2000年　财务管理理论系列研究（专著5部，校标志性成果）　西南财经大学“九五”“211”工程项目总负责人

2001-2005年　现代财务研究（专著19部，校标志性成果）　西南财经大学“十五”“211”工程项目总负责人主要论文

序号　发表期号　论文题目　报刊名称

1　1980年3期　关于固定资产需用量及其来源数额的初步探讨(论文)　四川财经学院学报

2　1982年4期　财务管理在工业企业经营决策中的作用(论文)　四川财经学院学报

3　1983年16期　工业企业成本管理（论文）　《财政研究资料》

4　1983年3期　试论财务与会计的相互联系（论文）　《贵州财经学院学报》

5　1984年3期　试论扭亏增盈（论文）　《四川财政研究》

6　1984年4月出版　关于扭亏增盈的几个问题（论文）　《四川财经学院论文集》

7　1984年9月版　工业企业销售收入与盈利管理（统编教材）　中国人民银行总行统编教材《工商企业财务管理》第六章天津人民出版社

8　1985年2期　企业盈利概念之我见（论文）　《经济学周报》

9　1985年19期　企业财务学科体系初探（论文）　《经济学周报》

10　1985年6期　工业企业自定产品价格的原则、方法与策略（论文）　《四川财政研究》

11　1985年4期　论财务与会计（论文）　《会计研究》

12　1985年4期　再论财务与会计的相互关系——兼评《会计管理论》（论文）　《贵州财经学院学报》

13　1986年2期　谈谈企业财务决策（论文）　《财经科学》

14　1986年4期　谈谈国营企业财务决策体系（论文）　《四川会计》

15　1986年25期　对财会合课的不同看法（论文）　《经济学周报》

16　1986年5期　宏观调节与财务机制（论文）　《财经科学》

17　1986年1期　谈谈教学与科学研究的相互关系（论文）　《高等财经教育研究》

18　1986年6期　加强财务理论研究，建设社会主义财务学科（论文）　《四川会计》

19　1987年1期　完善国营企业财务机制的几点设想（论文）　《四川财政研究》

20　1987年2期　建立国营企业财务决策体系（论文）　《河北财会》

21　1987年34期　承包经营责任制与利改税应相互结合（论文）　《经济学周报》

22　1987年4期　正确认识承包经营责任制利改税的关系（论文）　《四川建筑会计》

23　1987年11期　改革和完善企业财务机制刍议（论文）　《四川会计》

24　1987年6期　财务收支管理（论文）　《财经科学》

25　1987年2期　经济管理类学科教材建设的几个问题（论文）　《高等财经教育研究》

26　1988年1期　略论承包经营责任制和利改税的关系（论文）　《四川财政研究》

27　1988年3期　社会主义财务的三个层次（论文）　《财经科学》

28　1988年4期　运用因素分析法预测流动资金需用量新探（论文）　《四川会计》

29　1988年11期　改革企业经营机制中的几个财务问题（论文）　《四川会计》

30　1989年2期　浅议企业经营者收入的性质与定量（论文）　《四川财政研究》

31　1989年11期　初级阶段财务管理体制的性质和基本特征（论文）　《四川会计》

32　1989年2期　论启发式教学工程（论文）　《高等财经教育研究》

33　1990年9期　市场销售疲软的财务原因与治理策略（论文）　《四川会计》

34　1990年4期　“会计管理”论为何难成立——续论财务管理包括会计　《会计学家》

35　1991年4期　我国宏观财务管理活动的二维特征（论文）　《四川会计》

36　1991年3期　论国家财务（论文）　《财经科学》

37　1991年增刊　税制分流与完善承包经营责任制（论文）　《财经科学》

38　1991年4期　试论社会主义财务管理体系建设（论文）　《新疆财经》

39　1991年3期　评会计管理论的几个新论点（论文）　《贵州财经院学报》

40　91年13期　努力实现企业生产发展速度与效益相统一（课题组负责人兼执笔）　《财务成本通讯》

41　91年11期　成都无缝纲管厂改革实践走出企业速度与效益结合之路
（课题组负责人）（论文）　《财务成本通讯》

42　92年3期　财政统管的问题与国家财务的独立（论文）　《财经科学》

43　92年5期　深化经济改革实现速度与效益结合（论文）　《成都财税与会 计》

44　93年5期　制定与实施《财会新准则》的必要性（论文）　《四川财政》

45　93年7期　新旧财会制度的衔接与转换（论文）　《四川财政》

46　93年11期　速度与效益结合的形式选择（论文）　《四川会计》

47　93年10期　完善国有资产管理职能的初步探讨（论文）
（课题组负责人）　《财务成本通讯》

48　94年2期　新经济体制建立与财务基本理论更新（论文）　《财经科学》

49　94年9期　无形资产评估的特点与科学依据（论文）　《四川会计》

50　95年3期　企业产权界定：问题与对策（论文）　《财经科学》

51　95年6期　论国有企业投资范围（论文）　《投资研究》

52　95年4期　国家财务独立与财政理论更新（论文）　《经济学家》

53　95年专辑　建立现代企业制度中的内部财务改革问题
（课题负责人）（论文）　《四川社科界》

54　96年1期　国有企业自负盈亏有三个层次（论文）　《财经科学》

55　96年2期　财务理论研究与发展（论文）　《会计研究》

56　97年3期　当前股份制企业存在问题与对策
（课题负责人）（论文）　《四川会计》

57　97年6期　论财务的产生与发展
（论文）　《四川会计》

58　97年7期　中西方近代财务管理的发展与启迪（论文）　《四川会计》

59　97年3期　国家财务投资与国有企业债务重组（论文）　《国有资产研究》

60　97年4期　经济增长方式转变的标准与指标设计
（课题负责人）（论文）　《天府新论》

61　97年4期　国有资本中介经营公司的组建
（课题组负责人）（论文）　《财经科学》

62　97年4期　从产权虚置到财权旁落
——论国有经济走出困境的财务处理（论文）　《国有资产研究》

63　97年13期　主权重组与加快国有企业改革（论文）　《财务成本通讯》

64　（1996年——1997年）　银行与企业间不良债务的化解与防范（总行课题负责人）（研究报告）　西南财经大学金融研究报告集

65　97年11月　资产评估方法应用问题研究
（四川省软科学课题组负责人）（研究报告）　由四川省科委专家组鉴定

66　98年1期　对资金的再认识（论文）　《财经科学》

67　98年5期　论企业高层主管人员的理财行为（论文）　《财政研究》

68　98年1期　新世纪高层次经济管理人才的培训（论文）　《高等财经教育研究》

69　99年1期　财务机制的构成与作用（论文）　《四川会计》

70　99年3期　财务机制调控的环节与方式（论文）　《四川会计》

71　99年4期　产权重组经济分析与决策　《税务与经济》

72　99年1期　也谈财务管理地位、目标、观念、环节（论文）
The HongKong
Management Accountants　（香港管理会计）

73　99年9月版　公司理财MBA研究生教材　西南财经大学出版社

74　99年6期　积极探索国有资产管理的有效形式（论文）　《财经科学》

75　99年9月版　财务机制：调节市场经济新杠杆（论文）　《中国经济改革与发展二十年》王裕国主编西南财经大学出版社

76　1999年13期　中小企业融资问题研究（论文）　《财务成本通讯》

77　2000年3期　我国财务理论研究的指导思想与方法论（论文）　《财政研究》

78　2000年5期　中国财务改革实践与理论发展（论文）　《财会通讯》

79　2001年2期　论国有资本管理体制创新（论文）　《时代财会》

80　2001年3期　资本基金分流与财务理论发展新思考（论文）　《会计研究》

81　2001年12期　开国有资本管理新局面（论文）　《会计之友》

82　2002年6期　交换媒介与社会信用体系（论文）　《金融纵横》

83　2002年7月　中国加入WTO对财务的影响（论文）　《会计论坛》

84　2002年9月版　工商管理学科三层次教材的建设（论文）　《高等财经教育研究》西南财经大学出版社

85　2002年10期　WTO与公司高层主管人员财务策划（论文）　《财政研究》

86　2003年2期　WTO与公司高层主管人员财务观念更新（论文）　《财会月刊》

87　2003年6期　建立“两级三层”新型国有资产管理体制的设想（论文）　《财会通讯》

88　2003年8期　试论国资委的性质、管理范围与职责（论文）　《国有资产管理》

89　2003年7期　对目前国有资产管理体制改革的思考（论文）　《财会月刊》（B版）

90　2003年9月　两专业合编一套教材的要求与总体方案设计（论文）　《财会月刊》（B版）

91　2004年1期　对建立健全国有资产监管理体制的几点构想（论文）　《财会月刊》（B版）

92　2004年4期　发展财务学的形成与研究内容（论文）　《财会月刊》（B版）

93　2004年5期　发展财务学理论研究的基本假设（论文）　《财会月刊》

94　2004年6期　发展财务学的理论结构（论文）　《财会月刊》（B版）

95　2004年8月　破解国有资产管理的难题（论文）　《光华经世集》（第一辑）

96　2004年10期　国有资产重组的流动性障碍分析（论文）　《财会月刊》（B版）

97　2005年11期　资本市场与国有资产监管（论文）　《国有资产管理》

98　2005年11期　“蒙牛”超速发展对国有资本营运的启迪（论文）　《财务与会计》（理财版）

99　2006年1期　《公司法》与财会法规新发展（论文）　《财务与会计》（综合版）

100　2006年2期　股权分置改革的回顾与展望（论文）　《财务与会计》（理财版）

101　2006年9期　发展财务论纲（论文）　《经济与管理研究》（理财版）

102　2006年2期　宏观价值结构的变动过程与国有资本比重优化——兼与樊纲教授商榷（论文）　《中国财务评论》

103　2006年10期　现代财务与经济可持续发展研究（论文）　《财会月刊》（综合版）

104　2007年1期　财务在促进经济可持续发展中的作用（论文）　《财会月刊》（综合版）

105　2007年3期　当前国有资产监管中几个亟待解决的新问题（论文）　《国有资产管理》

106　2007年5期　国有公司财务管理现状与治理分析（论文）　《财务与会计》（理财版）

107　2007年10期　面向21世纪企业高管人员理财新视野（论文）　《财务与会计》（理财版）

108　2007年11期　企业应树立经济可持续发展财务观（论文）　《财经科学》

109　2008年2期　转变国有经济发展方式实现国有资产保值增值（论文）　《国有资产管理》主要著作

序号　出版时间　著作名称　出版社名称

1　1984年9月版　工业企业销售收入与盈利管理（统编教材）　中国人民银行总行统编教材《工商企业财务管理》第六章天津人民出版社

2　1986年版　工业企业财务管理学（教材）
第十章 企业销售收入管理
第十一章 企业纯收入管理　四川教育出版社

3　1986年版　工业企业财务管理（教材）
第五章销售收入管理
八章财务收支管理　四川教育出版社

4　1987年3月版　商业财务管理（教材）主编并写
第一章商业财务管理概论
第五章销售收入管理
第六章纯收入管理
第七章专项资金管理　四川科技出版社

5　1988年版　财务调节与控制（专著）　西南财经大学出版社

6　1991年版　社会主义初级阶段财务管理体制（专著）　西南财经大学出版社

7　92年版　财务管理教学案例（教材）
第五章
第一案例
第二案例
第五案例　中国人民大学出版社

8　93年版　新财会准则讲座（教材）
《企业财务通则》一章
十二章　四川省科技出版社

9　93年11月版　国家财务论（专著）　西南财经大学出版社

10　93年10月版　财务大全（辞书）
第九篇一章部门财务
二章国家财务　浙江人民出版社

11　94年版　财务管理（教材）
总篡并写第一章总论　西南财经大出版社

12　95年版　财务管理学主编（教材）
并写第一章总论　西南财经大出版社

13　97年版　财务通论（专著）
领著并写第一章导论
第二章财务的产生与发展
第三章本金的性质与运动规律
第四章财务的本质和职能
第五章财务与相关经济范畴的关系　立信会计出版社

14　1988年版　财务专论（专著）
领著，并写：
第一章导言
第二章一、财务机制的经济内容
二、财务调控的原理
第三章一、国家财务理论提出的背景与发展过程
二、国家财务理论的主要研究成果　立信会计出版社

15　2000年7月版　财务新论（专著）　立信会计出版社

16　2000年7月版　财务管理学（教育部统编教材）　高等教育出版社

17　2000年7月版　高等学校财务管理专业系列教材（一套12本）总主编　高等教育出版社、上海社会科学出版社联合推出

18　2001年2月版　公司高级财务（专著）　立信会计出版社

19　2001年1月版　经济体制改革中的财务问题（专著）　西南财经大学出版社

20　2001年7月版　经济发展中的财务问题（专著）　西南财经大学出版社

21　2002年6月版　国有资本经营专论——国有资产管理、监督、营运体系研究（专著）　立信会计出版社

22　2001年8月版　公司理财（第二版）MBA教材　西南财经大学出版社

23　2003年2月版　财务管理（精品教材）　首都经贸大学出版社

24　2005年4月版　发展财务学导论（专著）　清华大学出版社

25　2005年9月版　资本市场与国有资产监管　清华大学出版社

26　2005年8月版　财务管理学（第二版）　高等教育出版社

27　2006年4月版　经济可持续发展财务论（专著）　中国经济出版社

28　2006年6月版　新编财务管理学（教材）　清华大学出版社

29　2006年7月版　公司高级财务（教材）　清华大学出版社

30　2006年8月版　财务管理学（统编教材）（第三版）　西南财经大学出版社

31　2008年1月版　完善国有资产管理体制问题研究（专著）　西南财经大学出版社

32　2008年2月版　财务分析学（教材）　首都经济贸易大学出版社重要获奖

1995年获国务院颁发的政府特殊津贴。

1991年获四川省高等学校“教书育人先进工作者”称号。

1993年获“四川省优秀教师”称号，2000年获“四川省优秀研究生指导教师”称号。

论著有八项获得部省级政府奖。其中，获四川省哲学社会科学优秀科研成果一等奖一项，三等奖六项，获教育部“全国普通高校优秀教材”一等奖一项，多项获各级学会与学校的优秀科研成果奖和优秀教材奖。

指导博士论文有4篇获西南财经大学优秀博士论文指导奖，1篇获四川省首届优秀博士论文指导奖。