什么是分期偿还贷款

分期偿还贷款的分类

每期偿还额的确定

什么是分期偿还贷款

分期偿还贷款（Loan Amortization）指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还贷款，还款期结束，贷款全部还清。这种贷款适合于借款金额大、借款期限长的贷款项目。按贷款的偿还方式，贷款可分为一次性还清贷款和分期偿还贷款。

分期偿还贷款的分类

分期偿还贷款按具体偿还方式，可分为完全分期等额偿还法与部分分期等额偿还法。

一、完全分期等额偿还法是指贷款本息按某一相同的金额定期偿付，而不是在到期日一次还本付息的方法；可使贷款人减少因借款人到期无法偿付借款所带来的风险。

二、部分分期等额偿还法是指部分贷款分期等额偿付，其余部分贷款分期付息、到期一次还本的方法。

每期偿还额的确定

一、年偿还额R的计算

本金＝R×（n年期年金现值系数）

R＝ 本金/（n年期年金现值系数）

二、年偿还额中本金部分与利息部分的确定

利息部分＝年初本金余额×利率

本金部分＝年偿还额－利息部分

三、贷款分期偿付时间表（Amortization schedule）

按期偿付贷款所需支付本金和利息的时间安排表。

假设某公司按8%的年利率借款100,000元，须在五年内还清。则每年还款金额为:100,000÷(P/A,8%,5)=100,000÷3.993=25,044元。

分期偿还时间表如下： 单位：元

年（t） 年偿还额（Rt） 利息支付额（Bt） 本金偿还额（Ct） 本金剩余额（Dt）

0 - - - 100,000

1 25,044 8,000 17044 82,956

2 25,044 6,637 18,408 64,548

3 25,044 5,164 19,880 44,668

4 25,044 3,573 21,471 23197

5 25,044 1,856 23,197 -

合计 125,220 25,230* 100,000

*计算误差为10元。