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词条 多功能审计方案
释义

什么是多功能审计方案

所谓多功能审计方案,即是对内审工作具有规划、指导、控制等功能的审计方案。它除了一般审计方案所应有的时间、地点、人物、重点、审计程序步骤与内容外,还具有年度项目序号统一化、工作步骤程序化、执行时间小时化等功能。

多功能审计方案的作用[1]

多功能审计方案的最大作用是:

(1)便于内部审计人员记录即时审计信息,以备工作错漏。

(2)便于督导监督内审员审计工作。

(3)便于审计主管(经理)检查复核审计工作的具体内容。

多功能审计方案的要素[1]

1、项目编号

2、编制日期

3、被审计单位或部门

4、方案编制人

5、方案审核人

6、方案审批人

7、审计方式

8、审计总时间安排

9、审计范围、目的

10、审计的重点

11、审计目标内容(风险要点)

12、审计具体步骤

13、审计执行步骤简摘

14、每个执行步骤时间(天或小时)

15、内审师签字确认

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更新时间:2024/12/24 21:41:03