| 词条 | 业务循环中的内控实务 |
| 释义 | 背景在工作中，您是否遇到过以下情形： 在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？ 你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？ 在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？ 在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？ 这些都是业务循环中内控实务存在的问题。 目标理解控制活动的种类及应用方法 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策 内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题 对象负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员 财务与其他职能部门的经理和管理人员 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主 内容中国企业内部控制基本规范 采购循环涉及的主要风险点及对策 销售循环涉及的主要风险点及对策 货币资金循环涉及的主要风险点及对策 基建工程涉及的主要风险点及对策 财务报告涉及的主要风险点及对策 内部控制体系的全面建立 |
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