各乡镇(区)人民政府(管委会)、县人民政府各工作部门：

2008年元至9月我县财税工作以组织财政收入为中心，进一步解放思想，更新观念，服务大局，发展经济，培植财源，狠抓征管，财政收入实现快速增长，重点支出得到有效保障，预算执行情况总体良好。现将财政收支执行情况通报如下：

一、元至九月财政收入完成情况

(一)元至九月财政总收入累计完成39409万元，为总预算的86.63%,同比增长30.05%，增收9107万元。

1、财政部门收入完成2195万元，为年初预算的95.43%，同比增长37.7%,增收601万元。

2、地税部门总收入累计完成12975万元，为总预算的85.42%,同比增长26.63%,增收2729元。其中增长快的有：个人所得税完成3387万元，比去年同期增收202万元，增幅6.4%。其他工商各税完成5707万元，比去年同期增收1981万元，增幅53.17%。专项收入(地方教育附加)完成862万元,比去年同期增收308万元, 增幅55.60%

3、国税部门总收入完成24239万元，为总预算的86.57%，比去年同期增长31.29%，增收5777万元。其中：增值税完成20157万元，比去年同期增收4513万元，增幅为28.85%；消费税完成2763万元，比去年同期增收559万元，增幅为25.36%，企业所得税完成1040万元，比去年同期增收771万元，比去年同期增加286.62%,个人所得税完成200万元。

（二）元至九月地方财政收入完成14198万元，为年初预算的95.58%，比上年同期增长37.66%，增收3884万元。

地方财政收入中：增值税完成3024万元，为预算的88.73%，比去年同期增加28.85%，增收677万元；企业所得税完成1055万元，为预算的70.95%，比去年同期增长26.96%，增收224万元；个人所得税完成1355万元，为总预算的66.55%，比去年同期增长7.28%，增收92万元；其他工商税完成5706万元（因四舍五入同总收入计算口径相差1万元），为总预算的114.74%，比上年同期增长53.18%，增收1981万元；契税完成134万元，为年初预算的70.53%，比去年同期增加31.37%，增收32万元；耕地占用税完成145万元，为总预算的241.67%，比去年同期增长208.51%，增收98万元；罚没收入完成1226万元，为总预算的86.34%，比去年同期增加3.63%，增收43万元；专项收入完成1486万元，为总预算的123.83%，比去年同期增长90.51%，增收706万元；国有资产有偿使用收入完成57万元，为总预算的190.90%，比去年同期增长83.87%，增收26万元。

(三)元至九月各镇乡税收完成情况 ：各镇乡税收完成25948万元，其中国税完成22892万元，地税完成3056万元。

(四)重点税收完成情况

1、增值税同比增减变化情况：（1）煤炭增值税完成7486万元，比去年同期增长33.02%，增收1858万元；根据习水正通公司提供的数据统计，我县1-9月（入库时间）煤炭销售量为225万吨，比去年同期增加9万吨，增长幅度为5.44%；08年吨均价格为295元，比去年同期上升了135元；吨均税负为19.08元，比去年同期上涨0.89元/吨。通过测算，由于价格上涨拉动税收增加1,025万元，占增收额的54.79%，销量增加拉动税收增加172万元，占增收额的9.20%，税负提高拉动税收增加674万元，占增收额的36.03%。（2）电力增值税完成5929万元,比去年同期减少6.08%,减收383万元; 减收原因：一是二月份由于雪灾煤炭运输困难,煤炭紧缺,使一台机组停机15天；二是机组逐步老化,检修次数同比增多。（3）酒类增值税完成4762万元，比去年同期增长71.14%，增收1979万元。

2、消费税同比增减变化情况：酒类消费税完成2763万元，比去年同期增长25.4%，增收560万元；增收原因: ①习酒有限公司1-9月销量为7,070吨,同比增长1,510吨，②厂到公司价格调整，(浓香型酒从17,000/吨调整为30,000/吨、酱香型从20,000/吨调整为60,000/吨、其他酒从11,000/吨调整为14,000/吨) 。

3、其他税同比增减变化情况：营业税完成3491万元，比去年同期增长54.40%，增收1230万元；个人所得税完成3387万元，比去年同期增长7.22%，增收228万元；企业所得税完成2146万元，比去年同期增长4.90%，增收100万元。

二、元至九月财政支出完成情况

元至九月全县财政支出完成44545万元，为总预算的67.29%，比去年同期增长29.24%，增支10077万元。08年支出较大较快的大类有：一般公共服务支出7801万元, 为总预算68.68%,比去年同期增长5.78%,增支426万元;公共安全支出2215万元, 为年初预算的89.93%,比去年同期增长32.16%,增支539万元;教育支出17500万元, 为总预算的70.91%,比去年同期增加18.19%,增支2693万元;社会保障和就业支出2755万元, 为总预算的58.44%,比去年同期增长106.99%,增支1424万元,(社会保障和就业增支原因是自然灾害补助专项资金支出683万元;农村最低生活保障747万元,城市居民最低生活保障535万元 ,就业补助支出200万);医疗卫生支出6249万元, 为年初预算的83.2%,比去年同期增加166.48%,增支3904万元.城乡社区事务支出756万元, 为总预算的88.01%,增支130万元,比去年同期增长20.77%,工业商业金融等事务支出1565万元, 为总预算的79.56%,比去年同期增长237.28%,增支1101万元,主要因为增加技改经费支出450万元,石油价格财政补贴607万元.

三、全县预算执行情况简要分析

1、全县财政总收入和地方财政收入完成较好，财政总收入比去年同期增长30.05%，增收9107万元，主要是增值税、消费税、企业所得税增幅较大，地方财政收入比去年同期增长37.66%，增收3884万元，主要是个人所得税、营业税、城镇土地使用税、专项收入等增幅较大。

2、国税、地税、财政三个部门均完成全年收入任务的85%以上，其增幅原因主要是抓好重点税源、重点税种、重点纳税大户的征管工作，做到应收尽收：一是加大对电力、白酒、煤炭等重点纳税的征管工作，确保重点税收均衡入库；二是加强面上工商税的征管，主要税种保持稳定增长，尤其是企业所得税、城建税、教育附加税等赠幅较大，其中城建税和教育附加税增收的主要原因是：a、加强了煤矿企业随增值税附征的城建税、教育费附加的管理，要求企业按缴纳增值税税额进行核算，减除“税统办”代扣的部分进行全额申报，事后对申报情况是否属实进行督导检查，对这一税一费的加强了管理，取得了好的效果。b、县内批发业、零售业的销售量增加拉动城建税和教育附加的增收。c、习水电厂和习水酒厂的销售额在今年均有增加，促进城建税和教育附加的增收。

3、乡镇收入进度差别较大，各乡镇发展不平衡，产煤乡镇收入较好，其他乡镇收入缓慢。

4、财政支出保证了职工工资的按时发放和各项事业正常运转，而且保证全县重点支出项目资金的需要。

在最后一个季度的工作中，要继续抓好财政征管和税收工作，强化财源监控，创新征管手段，确保据实征收，做到应收尽收，为提前完成全年的目标任务而努力。

习水县人民政府办公室

二OO八年十月十五日