(2002年3月4日在县十三届人民代表大会第五次会议上)

绥阳县财政局局长 叶汝魁

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告绥阳县2001年财政预算执行情况和2002年县本级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员提出宝贵意见。

一、2001年财政预算执行情况

2001年财政工作在县委领导下，在县人大、县政协的支持和帮助下，全县各级各部门同心同德，认真组织实施县十三届人民代表大会第四次会议审议批准的收支预算方案，较好地完成了财政各项工作任务，为全县经济发展和社会进步做出了积极贡献。

据年终财政决算反映，2001年全县完成财政总收入7381万元，为年度预算7400万元的99.74%，比上年增长7.16%，增收493万元；剔除农业税减免和调价不可比因素，比上年增长11.64%，增收802万元。地方一般预算收入完成5222万元，为县预算5200万元（县调整预算5350万元，减中央农业税减免150万元）的100.42%，为市考核任务5149万元的101.42%，比上年增长3.43%，增收173万元。按可比口径，比上年增长9.09%，增收459万元。全县财政支出完成15982万元，为年度预算16116万元（含省市专项指标补助3202万元）的99.17%，比上年增长49.28%，增加5276万元。按照现行财政体制算帐，全县可用财力为16138万元，收支相抵，全县财政滚存结余156万元，其中县级结余232万元，镇乡级赤字76万元。

地方财政收入具体项目完成情况：

1、工商税完成1976万元，为年度预算的90.23 %，短收214万元，比上年增长6.87%，增收127万元；其中增值税完成312万元，为年度预算的115.56%，同比增长35.06%，增收81万元。

2、农业税完成607万元，为预算的83.15%，短收123万元。短收原因是中央追加农业税减免。

3、烟特产税完成849万元，为预算的98.72%，短收11万元；比上年下降15.1 %，减收151万元。

4、其他特产税完成354万元，为预算的160.91%，超收134万元，比上年增长62.39%，增收136万元。

5、耕地占用税和契税完成43万元，为预算的19.55%，短收177万元，比上年下降53.76%，减收50万元。

6、企业所得税完成66万元，为年度预算的110%，超收6万元，比上年增长15.79%，增收9万元。

7、行政性收费及罚没收入完成418万元，为预算的107.18%，超收28万元，比上年增长9.71%，增收37万元。

8、其他收入完成839万元，为预算的152.55%，超收289万元，比上年增长93.76%，增收406万元。

9、专项收入完成70万元，为预算的53.85%，短收60万元，比上年下降44%，减收55万元。

地方财政支出具体项目完成情况：

1、企业技改支出完成1万元，占预算的100 %，比上年下降85.71%，减少6万元。

2、科技三项费完成42万元，占预算的100 %，与上年持平。

3、支农生产支出完成438万元，占预算的96.26%，比上年增长93.81%，增加212万元。

4、农业综合开发支出完成600万元，占预算的100%，比上年下降1.96%，减少12万元。

5、农林水部门事业完成1346万元，占预算的99.78%，比上年增长62.17%，增加516万元。

6、工交事业费完成73万元，占预算的96.05%，比上年增长46%，增加23万元。

7、文广事业费完成554万元，占预算的96.68%，比上年增长82.24%，增加250万元。

8、教育事业费完成4994万元，占预算的99.5%，比上年增长54.28%，增加1757万元。

9、科学事业费完成21万元，占预算的100%，比上年增长40%，增加6万元。

10、卫生事业费完成813万元，占预算的96.9%，比上年增长25.46%，增加165万元。

11、税务等部门事业费完成541万元，占预算的95.58%，比上年增长33.25%，增加135万元。

12、抚恤社救支出完成356万元，占预算的100%，比上年增长24.48%，增加70万元。

13、社会保障事业费完成106万元，占预算的98.15%，比上年增长15.22%，增加14万元。

14、行政管理费完成2758万元，占预算的98.08%，比上年增长50.46%，增加925万元。

15、公检法司支出完成821万元，占预算的98.56%，比上年增长86.59%，增加381万元。

16、城市维护费支出完成303万元，占预算的95.28%，比上年增长72.16%，增加127万元。

17、政策性补贴支出完成5万元，占预算的100%，比上年下降86.11%，减少31万元。

18、支援不发达地区支出完成494万元，占预算的99.2%，比上年增长13.82%，增加60万元。

19、专项支出完成160万元，占预算的100%，比上年增长18.52%，增加25万元。

20、其他支出完成1556万元，占预算的104.78%，比上年增长73.47%，增加659万元。

2001年财政工作取得的成绩是显著的。一是较好地完成了财政收入任务，今年财政总收入任务为 7400万元，地方财政一般预算收入任务为5200万元，实际分别完成7380万元和5222万元，分别完成任务的99.73%和100%，按可比口径，分别比上年增长11.63%和9.55%，全面完成了年初既定的增长目标。二是财政支出基本得到保障，保证了工资发放、机构运转、各项增支政策到位和专项资金按时拨付。县财政配套300万元全额兑现了新出台的调资、边补等个人收入政策；加大对党政机关办公设施、办公设备的改善力度；按规定比例及时拨付公路改造、农发等拼盘资金；消化历年财政潜在赤字550万元；上级专项资金实际拨付率为99%。三是继续保持收支平衡。四是财政管理进一步加强。各级财政部门认真组织实施公共财政支出改革，在全省首家成立会计结算中心，实施“收支直达，零户统管”，改财政事后监督为事前、事中监督，做到监督有效。五是工作重心实现根本性转移，财政已真正着力于增收及管理机制的研究和创新，为调动各方面加强财政工作的积极性发挥了强大的催化作用。通过实施新的镇乡财政管理体制，极大地调动了镇乡当家理财积极性。据初步算帐，全县11个镇乡实现平衡略有结余，结余总额为28万元；4个镇乡赤字，赤字总额为104万元。

为了完成财政预算任务，我们着重抓了以下几个方面的工作。

（一）严格执行财政体制，促进税收均衡入库。

针对镇乡财政体制存在的“平均主义”和超收兑现难问题，经过反复调研、科学论证，重新制定了“核定基数、划分税种、比例分成、基数上交或补贴、超收留用、短收自补、自求平衡”的管理体制，让利于乡镇，充分调动镇乡组织收入的积极性。以“按收入进度调度资金”为主的激励措施促进各镇乡明确任务、强化责任，促进征收部门认真落实“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，坚持任务与补贴挂钩，不断完善“按季监控、分月考核、严格兑现奖惩”的征收机制，形成“人人有任务、层层抓征管、时时看入库”的税收征管新格局，充分发挥了财政体制“纲举目张”、牵一角而动半山的作用。因此，尽管今年遭受近年来罕见的旱灾，除农业税及烟特产税等季节性收入外，其他收入进度仍然较为平稳，为全面完成收入任务打下了坚实基础。

（二）加强支出管理，优化支出结构，确保重点需要。

一是各级财政部门认真贯彻落实“量力而行，尽力而为、保证重点、留有余地”的支出方针，强力推行“零基预算”，集中有限财力保工资、保运转、保增资政策落实及项目投入等重点需要。二是严格执行财政资金管理的有关规定，按权限审批，按规定拨款。按照有序原则，合理调度资金，保证各项支出需要；三是注重项目资金管理，加强项目跟踪监督，确保农发、天保、中小学危改等各项专项资金的有效使用，促进资金安全运行。四是通过会计中心集中支付，增强支出透明度，促进常规支出规范化。

（三）强化财政监督，规范财经秩序。

财政在努力增收节支的同时，充分履行监督职能。一是进一步落实中办发（1998）14号文件精神，加强对公检法司等部门行政性收费和罚没收入实行收支两条线管理，全年罚没收入和行政性收费完成418万元。二是对预算外资金严格执行收支两条线管理规定，严格按照“所有权归国家、调控权归政府、管理权归财政”的管理模式，不断规范票据、帐户管理，全年实现专户存储1000余万元，完成收存抵支80万元。三是加强国有资产监管，完成国资收入551.7万元；积极参与企业改制，妥善安置企业职工；始终坚持公平、公开、公正原则，按程序依法处置国有资产，确保国有资产保值增值。四是积极开展财政检查工作，先后对财政收入、支出及银行帐户清理进行了重点检查，查处违规违纪资金56.8万元。五是实施政务公开，严格按照县人民政府关于政务公开工作的实施意见稳步推进，转变工作作风，提高了服务质量，为预防和治理腐败做好抓源治本工作。

（四）大力实施公共财政支出改革，着力构建公共财政基本框架。

遵照中共绥阳县委、县人民政府《关于进一步加强财政管理工作的意见》[绥党发（2001）10号]，在全省率先实施公共财政支出改革。一是实施“零户管理”，推行“收支直达”。撤消各单位的一切收支帐户，收入直达国库或财政专户，支出直达劳务提供者或商品供应商。二是实施“会计集中管理”，推行“财务集中代理”。取消单位会计，成立会计结算中心，改会计分散委派为集中管理。单位的资金结算、会计核算、财务处理由会计中心集中代理，单位设置财务经办员，实行报帐制。全县各级各部门大力支持改革，积极参与改革。通过部门配合和改革措施的不断完善，目前我县公共财政支出改革已取得阶段性成效。

2001年是我县财政经济形势开始好转的一年。我们在总结成绩和经验的同时，也要客观地分析存在的问题和差距。一是财政工作的质量和水平不高。广大财政干部特别是领导干部运用市场经济理论和现代管理知识指导实际工作的能力弱，难以提高工作水平。二是财源建设工作效果差，财政增收困难。三是财政收入中的非税收入份额大，可支配财力增量小。对此，我们必须认真思考、积极探索，逐步加以解决。

二、2002年县本级财政预算草案

2002年财政工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实省市经济工作会议精神和县十次党代会精神，抓住国家继续实施积极财政政策和西部大开发机遇，加快全县经济发展；着力机制创新，抓好财源建设；坚持以组织收入为中心，强化征管，确保收入稳定增长；坚持“一是吃饭，二要建设”的方针，优化支出结构，保证重点需要；积极推进和深化财政改革，促进财政职能的根本性转变，着力构建公共财政基本框架；加强财政监管，整顿和规范财经秩序，努力开创财政工作新局面。

根据上述指导思想和国民经济发展计划，全县地方财政收入预算安排5800万元，比上年（实际完成数，下同）增加578万元，增长11.07%。具体收入项目预算安排情况是：工商税2150万元，比上年增加174万元，增长8.81%，其中增值税15%部分为330万元，比上年增加18万元，增长5.77%；农业税 850万元，按市下任务安排；烟特税1200万元，比上年增加351万元，增长41.34%，即担均价400元，收购量14万担；其他特产税250万元，比上年减少104万元，下降29.38%；耕地占用税和契税130万元，比上年增加87万元，增长202.33%；行政性收费和罚没收入280万元，比上年减少138万元，下降33.01%；其他收入760万元，比上年减少79万元，下降9.42%；企业所得税60万元，比上年减少6万元，下降9.1%；专项收入120万元，比上年增加50万元，增长71.43%。

全县财政总收入预算安排8000万元，比上年（实际完成数，下同）增加620万元，增长8.4%。各征收部门的任务是：国税系统2360万元，比上年增加50万元，增长2.3%，其中增值税2200万元，比上年增长6.18%，增加128万元；地税系统2170万元，比上年增长10.71%，增加210万元，其中地方收入2000万元，比上年增长11.11%，增加200万元；财政系统3470万元，比上年增长11.58%，增加360万元。

2002年全县地方财政支出预算安排13392万元，比上年预算安排数（调整预算数，下同）增加1176万元，增长9.63%。其中人员经费10018万元，比上年增加1723万元，增长20.77%。主要增加项目是：2001年10月起人均增资80元，今年增加650万元，2001年10月职务工资调整增加340万元，民师转正增加231万元，奖励工资502万元；公务费101万元，比上年减少59万元，下降36.88%；专项经费3160万元，比上年减少440万元，下降12.22%；总预备费113万元，占支出总额的0.85%，比上年减少48万元，主要用于防范烤烟风险和镇乡体制调整。各镇乡财政预算经人代会审批后，全县汇总财政收支预算会发生变化，届时将报县人大常委会备案。

按照现行财政体制算帐，全年可用财力为13392万元，其中地方财政收入5800万元，税收返还989万元，以奖代补2141万元，中央、省财政调资补助3875万元，奖励工资补助549万元，“海尔集团”财力划转72万元，上年结余156万元，专项上解190万元。收支相抵，财政收支保持平衡。

2002年县本级地方财政收入预算安排2191万元，比上年实绩下降5.11%，减少118万元。县本级地方财政收入加上税收返还989万元、中央调资补助3875万元、省市以奖代补2141万元、奖励工资补助549万元、“海尔”财力划转72万元、上年结余232万元、专项上解190万元、对镇乡体制补助2505万元，当年县本级可用财力为7354万元。县本级财政支出预算安排7239万元，比上年本级调整预算安排数增长1.5%，增加107万元。收支相抵，县本级结余115万元。2002年县本级地方财政收入具体项目预算安排情况是：

1、工商税921万元，比上年（实际完成数，下同）增长5.02%，增加44万元，其中地方工商税591万元，比上年增加26万元，增长4.6%；增值税330万元，比上年增加18万元，增长5.77%。

2、烟税90万元，为附加收入，比上年下降46.75%，减少79万元。

3、企业所得税60万元，比上年增长20%，增加10万元。

4、行政性收费及罚没收入240万元，比上年下降39.24%，减少155万元。

5、其他收入760万元，比上年下降2.06%，减少16万元。

6、专项收入120万元，比上年增长118.18%，增加65万元。

2002年县本级地方财政支出项目预算安排情况是：

1、企业技改30万元，比上年（本级调整预算安排数，下同）增加30万元。

2、科技三项费37万元，比上年下降7.5%，减少3万元。

3、支农生产支出132万元，与上年持平。

4、农发专项支出100万元，比上年下降44.44%，减少80万元。

5、农林水事业费513万元，比上年增长0.39%，增加2万元。

6、工交事业费58万元，比上年增长28.89%，增加13万元。

7、城市维护费161万元，比上年下降32.36%，减少77万元（上年安排中专项结转指标93万元）。

8、文体广播事业费218万元，比上年下降39.78%，减少144万元（干部培训费调整项目和结转指标减少189万元）。

9、教育事业费1653万元，比上年增长22.72%，增加306万元。

10、科学事业费25万元，比上年增长2.5%，增加5万元。

11、卫生事业费583万元，比上年增长8.77%，增加47万元。

12、税务等部门事业费176万元，比上年下降41.34%，减少124万元（征收经费及奖励、税改经费减少150万元）。

13、抚恤、社救费151万元，比上年增长3.42%，增加5万元。

14、行政管理费1337万元，比上年增长1.98%，增加26万元。

15、公检法司支出537万元，比上年增长0.37%，增加2万元。

16、不发达支出110万元，比上年增长57.14%，增加40万元。

17、其他支出1185万元，比上年增长11.48%，增加122万元。

18、专项支出70万元，比上年下降44%，减少55万元。

19、社保支出50万元，比上年增长900%，增加45万元。

20、总预备费113万元，占支出的1.56%。

2002年预算安排地方财政收入增长11.07%，与全县经济发展增长目标相符，是积极的；财政支出预算安排体现了“一是吃饭，二要建设”的原则。从有利因素看：一是国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，增加投入，扩大内需，刺激消费。1998年以来实行的以积极财政政策为主要内容的宏观调控政策对国民经济的拉动作用将进一步显现，加入世贸组织和成功申办2008年奥运会也将对经济发展起到强劲的推动作用。由此，全县经济必将保持较快增长速度，为财政增长奠定坚实基础；二是国家继续实施西部大开发战略，继续增加对西部基础设施、生态环境建设和科技教育投入，西部地区成为投资的新取向，政策及资金倾斜将对区域经济注入新的活力。三是中央财政继续加大对西部地区财政转移支付力度，致力于支持和帮助县级财政走出困境。我县2001年获取的中央和省财政转移支付资金为 8700 万元，比上年增加3400万元。随着所得税分配政策调整，给包括我县在内的经济欠发达地区提供一笔可靠的财力。四是遵绥公路的全线贯通，我县区位优势大大增强，随着投资硬环境和软环境的不断改善，吸纳生产要素的能力显著增强，必将推动城乡经济快速发展。五是上年县财政消化了550万元的潜在赤字，收入又没有预征现象，为财政发展奠定了良好基础。六是通过“三个代表”重要思想学习教育活动，各级各部门工作思路清楚，目标明确，作风踏实，县第十次党代会描绘了全县今后五年经济社会发展蓝图，振奋人心，催人奋进。

但是在预算执行过程中，估计会面临如下困难和问题：一是经济结构调整步伐缓慢，经济运行质量不高，国内生产总值含税较低，税收增长乏力；二是收入中非税收入比重较大，随着投资软环境的改善和市场经济秩序的规范，要完成增长目标，仍有较大困难；三是财政对中央转移支付的依存度高，自我发展的能力弱；四是个人收入政策不断出台和医改、低保等社会保障制度的加速推进，地方财政承受着很大的支出压力；五是政府采购、预算编制、农村税费、公共财政支出等财政改革任务十分艰巨。财政改革涉及各方面、多层次的利益调整和权力再分配，矛盾突出，困难大，问题多。因此，我们要抓住有利条件，克服不利因素，扎实工作，顽强拼搏，努力完成全年财政收支任务。

三、坚定信心，狠抓落实，全面完成2002年财政工作任务

2002年财政工作任务十分艰巨。我们必须把握重点，推动全盘，全力做好财政各项工作。

（一） 创新激励机制，着力抓好财源建设。

财源建设就是以最大限度依法增加财政收入为目的的经济建设。目前，我县财源建设工作的基础在农村，重点在城镇，关键在创新激励机制。加大农业产业结构调整，稳定常规农业，发展高效特色农业，壮大农村基础财源，促进农民增收、财政增长。一是下决心抓好烤烟生产，周密部署，立足抓早、抓实，既要保证数量，也要保证质量，确保实现烟叶收购量14万担，均价450元以上，实现烟特税1200万元以上。二是大力发展畜牧业。依托广州祥兴食品公司，积极探索公司加农户的产业模式，加大品种改良力度，以“外三元杂交”基地建设为主导，迅速改变我县畜牧业品质劣、规模小、效益低的现状。三是抓好辣椒产业化建设。加大辣椒加工企业和产地市场建设的支持力度，调动农民种椒积极性，促进农民增产增收；加强优质生产基地和营销网络建设，不断扩大规模经营；加快标准化体系建设，提高产品知名度和市场竞争力。四是因地制宜，大力发展林、果、药、菜特色产业；抓住遵绥公路贯通的大好机遇，大力发展休闲旅游业。

城镇经济是财源建设的重点。要加强城镇基础设施建设，完善城市功能，不断提高城镇化水平。一是要着力抓好项目库建设，认真研究西部大开发的投资政策，搞好项目储备，做好政策对接。二是南部新区要加快工程进度，完善基础设施，增强吸纳生产要素的能力，拉动经济增长。三是继续加大企业改革改制力度，多形式盘活现有存量资产，加快工业和乡镇企业发展。四是结合国家政策调整，加快制定投资优惠政策，着力改善软环境，大力发展非国有经济。

财源建设实行激励机制。从2002年起，县政府每年按新增税收的一定比例安排财源建设奖励资金，用于奖励财源建设的有功人员。

（二） 强化措施，依法治税，全面完成收入任务。

财政收入是财政支出的基础，是事业发展和社会政治稳定的物质保证，必须严格执法，应收尽收，确保完成收入任务。一是继续贯彻落实“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，严格执行税收法规，依法治税；改进税收征管手段，严厉打击各种偷、逃、抗、骗税行为。二是严格执行税收减、免、缓政策，严禁任何单位和个人越权减免税和变相减免税，坚决制止“即征即返”，切实维护税法的统一性和严肃性；三是努力应收尽收，切实做到均衡入库。除农业税、农业特产税等季节性收入外，其他各项收入要力争做到均衡入库，保证资金调度，保证支出需要。四是要着力改善治税环境。经济管理部门要坚持围绕税收抓生产、围绕税收抓管理，促进生产、管理与税收的有效衔接，努力营造各级各部门齐抓共管的良好治税氛围；五是严格任务考核，严格资金调度。年度收入任务必须早安排、早落实，不留缺口。完善收入任务责任制，层层签订责任状，把收入任务与补贴挂钩。县财政要按照体制规定分月按收入进度调度资金，以保证收入按时足额入库。

（三） 硬化预算约束，加强支出管理，提高资金使

用效益。

一是认真贯彻落实“量入为出、量力而行、保证重点、控制一般”的支出方针，保证工资发放、机构运转、救灾求济等重点支出需要。确保工资发放是第一政绩，各级财政不得以任何理由、任何方式拖欠机关事业单位工作人员的标准工资。二是硬化预算约束，严格执行支出预算。各级财政部门必须严格执行人大批准的支出预算，全盘思考，长短兼顾，有效控制支出的随意性，减少预算追加，确保预算的严肃性。三是严格控制人员经费过快增长，严格按照《绥阳县党政群机关机构改革人员定岗分流的实施办法》[绥党办发（2001）34号]彻底清退各类临时人员和在册不在岗人员，并按照机构改革方案，严格执行人员编制，严格控制人员经费过快增长。四是加强车、会、话费用控制，努力降低行政运行成本。五是清理整顿奖金、津贴和补贴，坚决制止和取消不按财政人事部门规定，巧立名目、私自滥发奖金、津贴和补贴的违背财经纪律的行为，规范财政资金分配秩序。

（四）严格执行财政体制，促进县乡财政协调发展。

一是要严格执行“界定范围、划分税种、核定收支、超收以奖代补、短收自求平衡、一定三年不变”的镇乡财政管理体制，扩大各镇乡理财自主权，彻底打破“大锅饭”，切实解决“超收无望、短收无患”的平均主义弊端。通过“超收以奖代补”、“收入增长目标奖励”以及“按收入进度拨款”等措施，激励镇乡发展生产、组织收入的积极性。二是县乡两级财政要按照体制规定，各算各帐，在自身财力范围内，科学合理安排支出预算，确保收支平衡。县财政要加强会计核算，严格资金调度，加大体制执行的保障力度。三是县乡财政要切实树立“还帐也是政绩”的观念，清理政府负债，调整支出结构，建立还债保障机制，逐步消化历史欠帐，有效防范和化解财政风险，改善财政运行环境。

（五）积极推进和深化财政改革，整顿和规范财经秩序。

坚定信心，巩固成果，积极推进和深化财政改革，整顿和规范财经秩序是今年财政工作的重要任务。一是在巩固公共财政支出改革成果基础上，进一步抓好会计结算中心建设，实行会计电算化，规范运作，提高办事效率；着力搞好优质服务，坚持在服务中监督，在监督中服务；加强制度建设，认真总结经验教训，完善各项制度和配套措施，做到有章可循，按章办事，努力实现管理科学，运转高效，尽快实现财政集中支付。二是实施政府采购，改革财政资金供给形式。凡是财政性资金安排的采购项目，都要实行政府采购制度。特别是对直接关系社会公共利益的中小学生课本、药品、建筑建材等必须实行集中采购。三是深化预算编制改革，试行部门预算。四是进一步深化预算外资金管理改革，认真落实“收支两条线”规定。通过清理收费项目，严格收费标准，制止擅自改变收费标准和部门越权减免行为，取消收费与部门利益挂钩，收费成本纳入财政预算。五是加快社会保障、医疗保险等改革，逐步完善社会保障体系。

各位代表：2002年财政工作目标即将锁定，我们豪情满怀，精神振奋，抢抓历史发展机遇；我们沉着冷静，信心百倍，应对历史挑战。让我们在县委领导下，同心同德，开拓进取，为全面完成2002年财政预算任务而努力奋斗。