财务制度体系

财务审批体系

支票管理体系

国有中小企业的财务管理体系一般包括：财务基础设置、财务预算体系、财务核算体系和财务报表体系。

财务制度体系

财务制度体系主要分为两个模块：第一；财务管理制度

第二；会计核算制度

财务审批体系

(一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。

(二)经办人→部门经理→主管总监→财务总监→执行总裁→董事长。

(三)任何出款不论经办人是谁，都必须有财务总监和执行总裁签字。

(四)经办人是执行总裁的，必须由董事长签字。

支票管理体系

第1条 支票由出纳员或财务总监指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经联签审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第2条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、再经联签审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第3条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第4条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

第5条 执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。