基本信息

简介

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基本信息

书名:出纳手册

ISBN:780197026

作者:李彬

出版社:企业管理出版社

定价:20

出版日期:2004-3-1

版次: 1

开本:32

包装:精装

简介

相对于会计工作而言，出纳工作的确比较简单，但绝非“雕虫小技”。要做好出纳工作并不是想象的那么简单，必须具有扎实的理论基础和实务技能。不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。不仅“快”还要“准”，并在快与准之间寻求到二者的平衡。

本书既包含了对出纳理论知识的阐述，又涵盖了对出纳基本实务工作的展示。因此，本书不仅能帮助财会工作人员解决许多日常工作中所遇到的问题和困难，更是一本使他们迈向职业生涯更高台阶的必备工具书。

目录

第一章 出纳知识概述

1. 1 出纳概述

出纳工作有哪些内容

出纳岗位的特点是什么

出纳工作为什么重要

1. 2 出纳人员的职权及其工作要求

出纳人员有哪些职责

出纳人员有哪些权限

出纳工作的基本要求是什么

出纳工作的基本原则是什么

出纳人员应该遵守哪些职业道德

1. 3 出纳工作的流程

资金收支的一般程序是什么

资金收支的账务处理有哪些

出纳工作的阶段日程是什么

1. 4 出纳工作的组织

如何设置出纳机构

如何配备出纳人员

出纳人员的内部分工有哪些

第二章 出纳和会计的关系

2. 1 出纳和会计的关系

2. 2 会计的基本知识

会计的目的是什么

会计的基本前提是什么

会计的一般原则是什么

核算的会计要素有哪些

2. 3 复式记账

复式记账原理是什么

复式记账的账户蛄构是升么

复式记账的记账规则有哪些 .

出, 蚺账务处理的程序是什么

第三章 出纳凭证

3. 1 会计凭证概述

什么是会计凭证

会计凭证分为哪凡种

如何装订与保管会计凭证

3. 2 原始凭证

什么是原始凭证

原始凭证如何分类

原始凭证有哪些基本要素

如何填制原始凭证

如何审核原始凭证

3. 3 记账凭证

什么是记账凭证

记账凭证如何分类

记账凭证有哪些基本内容

如何填制记账凭证

如何审核记账凭证

如何更正错误的记账凭证

3. 4 会计凭证的传递

会计凭证的传递有什么作用

会计凭证通过哪些组织来传递

会计凭证是如何传递的

第四章 出纳账簿和出纳报告

4. 1 出纳账簿

出纳账簿的基本要素是什么

什么是出纳日记账

出纳如何进行账务处理

出纳如何对账

出纳如何结账

出纳如何查找错帐

出纳如何更换与保管账簿

4. 2 出纳报告

出纳报告的基本格式是什么

如何编制出纳报告

第五章 计算机会计

5. 1 计算机会计概述

什么是电算化会计

会计电算化有什么意义

会计数据处理有哪几种方式

计算机会计下如何进行会计核算与数据处理

5. 2 计算机账务处理程序的特点

日常账务处理有哪些程序

会计循环步骤与方法有哪些特点

5. 3 计算机会计系统的特点

数据来源和加工有哪些特点

会计核算形式有哪些特点

记账凭证编制有哪些特点

会计账簿鳊制有哪些特点

会计岗位有哪些特点

内部控制有哪些特点

系统内部联结方式有哪些特点

下篇：出纳工作实务

第六章 现金管理

6. 1 现金管理概述

什么是现金

现金管理有哪些原则

现金管理的基本要求是什么

6. 2 现金库存管理的实务及案例

现金库存管理的基本规定是什么

如何核定库存现金限额

6. 3 现金收款业务核算

现金收入管理的基本规定有哪些

现金管理中有哪些原始凭证

如何编制现金收款记账凭证

现金收入的处理程序是什么

6. 4 现金付款业务核算

现金支出管理的基本规定有哪些

主动支付现金的程序是什么

被动支付现金的程序是什么

6. 5 现金收. 付款凭证的复核

如何复核现金收款凭证

如何复核现金付款凭证

现金收. 付款过程中常见的差错如何查找

怎样分析收. 付款差错的原因

6. 6 现金提取与送存

现金怎样提取

现金怎样送存

如何严格执行现金收支手续

现金怎样整理

如何填写现金送款簿

6. 7 现金. 票据及印章的保管

如何保管现金及有价证券

如何保管空白支票及空白收据

如何保管印章

第七章 银行存款结算管理

7. 1 支票结算方式的实务及案例

什么是支票及其适用范围

支票结算有哪些基本规定

支票结算有哪些程序

支票结算应注意哪些问题

7. 2 本票结算方式的实务及案例

什么是本票及其适用范围

本票结算有哪些基本规定

本票结算有哪些程序

本票结算应注意哪些问题

7. 3 汇兑结算方式的实务及案例

什么是汇兑及其适用范围

汇兑结算有哪些基本规定

汇兑结算有哪些程序

汇兑结算应注意哪些问题

7. 4 银行汇票结算方式的实务及案例

什么是银行汇票及其适用范围

银行汇票结算有哪些基本规定

银行汇票结算有哪些程序

银行汇票结算应注意哪些问题

7. 5 商业汇票结算方式的实务及案例

什么是商业汇票及其适应范围

商业汇票结算有哪些基本规定

商业汇票结算有哪些程序

商业汇票结算应注意哪些问题？

7. 6 委托收款结算方式的实务及案例

什么是委托收款及其适用范围

委托收款结算有哪些基本规定

委托收款结算有哪些程序：

委托收款结算应注意哪些问题

7. 7 托收承付结算方式的实务及案例

什么是托收承付及其适用范围

托收承付结算有哪些基本规定

托收承付结算有哪些程序

托收承付结算应注意哪些问题

7. 8 信用卡结算方式的实务及案例

什么是信用卡及其适用范围

信用卡结算有哪些基本规定

信用卡结算有哪些程序

信用卡结算应注意哪些问题

第八章 外汇管理

8. 1 外汇管理的一般内容

什么是外汇

什么是汇率

什么是外汇风险

8. 2 外汇的管理法规

外汇管理制度有哪些

如何对外汇收入进行管理

如何对外汇支付进行管理

外汇管理的处罚有哪些

8. 3 外汇的账务核算的实务及案例

外汇业务核算有哪些原则

如何为外汇核算设置账户

外汇核算有哪些日常处理工作

第九章 其他出纳业务

9. 1 银行账户管理的实务及案例

银行账户管理有哪些基本原则

银行账户的设置和开户条件是什么

如何管理银行账户

9. 2 出纳资料归档的实务及案例

出纳归档资料的范围是什么

如何整理与保管出纳归档资料

如何移交与调阅出纳归档资料

9. 3 人民币的防伪及其鉴别的实务及案例

假钞有哪些特点

如何鉴别假钞

怎么处理假钞

9. 4 点钞技术的实务及案例

点钞有哪些基本程序

什么是手持式点钞法

什么是手按式点钞法

什么是扇面式点钞法

如何整点硬币

怎样保护人民币

9. 5 保险柜的配备和使用的实务及案例

保险柜配备的使用说明有哪些

如何使用保险柜

9. 6 出纳工作交接的实务及案例

出纳交接的内容是什么

出纳交接的方式是什么

附录 相关法律法规

第一部分 中华人民共和国会计法

第二部分 票据管理实施办法

第三部分 现金管理暂行条例

第四部分 正确填写票据和结算凭证的基本规定

第五部分 违反银行结算制度处罚规定