词条 | 报账员 |
释义 | 概念实行会计集中核算制度或国库集中支付制度(授权支付)的事业单位把从银行取到的现金支出后向会计核算中心报账的人员。 工作要求1、重视原始凭证的初审原始凭证的真实性、完整性和正确性,直接关系 到会计信息的质量,各核算单位报账员在受理本单位各项经费支出结报时,应根据《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》与本单位内部财务管理规定, 对原始凭证进行初审。 2、原始凭证的正确 性和完整性报帐员受理的原始凭证应须具备相应的要素,即凭证的名称;填制 凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称; 经济业务内容;数量、单价和金额。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求 其予以更正、补充。各单位报送的原始凭证各要素必须齐全,不得以虚假的不合 法的原始凭证到核算中心套取现金。 3、审核发票报账员应先在本单位认真审核发票,汇 总所报送发票的总金额,做到心中有数,报账时与中心前台会计核对,如有误差 应当面查找。日常工作中应逐笔、序时记录现金日记账,月末与中心管理会计核 对银行存款余额。账面无钱时应即向领导汇报,做到超支不报账。 4、向有关领导宣传有关财务知识报账员要向单位领导和有关经办人员宣传有关财务知识。如结算点(1000 元)以上必须 转账, 减少现金的流入流出量, 保障资金的安全。 并保证所有收入缴存财政专户, 所有支出通过核算中心支付。 工作规程一、 报账员预审原始凭证 报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时,须对原 始凭证进行严格预审 :⑴、原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。 ⑵、检查经办人、审批人的签字是否完备,是否符合本单位 审批权限的规定。 二、报账员整理原始凭证 报账员对预审合格的原始凭证,进行整理,并按一般预算收 入、支出科目进行归类,核实票据的张数、金额,对不符合规定 的票据责令经办人补办。 三、报账员填制报账单 整理好的原始凭证按教育支付中心规定的格式填制报账单。 按项目要求填写齐全,认真核对所附原始票据张数、金额、领导 及经办人签字,报账员在相应位置签字并加盖公章。 工作职责一、负责办理本单位行政事业性收费和其他收入(捐赠收入、 勤工俭学收入等) 、代收款项(学校收取的作业本费等)的上缴 业务,办理日常经费支出(包括专项经费)的报销业务,同时完 成财务部门安排的各项报表工作。 二、负责领取、保管、使用好本单位的备用金,备用金只供学校 的零星业务开支,备用金不足时要及时报账以补足备用金,报账 员要对备用金实行严格管理,对备用金的安全负责,不用时可存 放在银行卡(折)中,报账员不得将备用金转存、挪用及私借。 三、负责从教育支付中心将本单位的有关财务工作信息 (如预决 算、月报表及相关数据统计等)及时提供给单位负责人,以便于 掌握单位财务收支情况。 四、负责提供本单位人员工资变化情况。 登记收支流水账。使学校能随时掌握本校收支余情况,有利 于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。 |
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