2006年财政预算执行情况(一、2006年预算收支预计执行情况 二、2006年预算收支执行情况分析 三、2006年财政主要工作)

2007年财政预算草案(一、2007年财政一般预算收支编制情况 二、2007年工作措施)

（2006年11月25日在余庆县第十五届人民代表大会第一次会议上）

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2006年财政预算预计执行情况和2007年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出宝贵意见。

2006年财政预算执行情况

2006年我县财政工作在县委的正确领导下，在省、市财政的大力关心帮助下，在人大、政协的法律监督和民主监督下，在各级各部门的理解支持下，紧紧围绕“发展兴财源、争取增财力、节支保平衡、和谐共发展”财政工作指导思想，抓住构皮滩电站建设和中央财政“三奖一补”机遇期，立足“发展大农业、壮大小工业、管好穷财政”的工作思路，以组织财政收入为中心，以深化部门预算、国库集中收付制度、政府非税收入、政府采购、政府收支分类、乡财县管等改革为重点，以强化财源建设培育、财政收入增长、财政支出控管、财政资金运筹、财政债务偿还、县乡财政调节等监管机制为手段，以调优支出结构和争取政策补助为目标，确保了全县人员工资和津贴的及时发放、机构正常运转，确保了“三农投入”各项政策的及时兑现，确保了社会主义新农村“四在农家”等重点项目的顺利推进,促进了全县的改革、稳定和发展。

一、2006年预算收支预计执行情况

（一）预算收入预计执行情况

2006年全县财政预算总收入(含所得税60％上划中央部分)预计完成11700万元，占调整预算11666万元的100.3%，比上年实绩增长15.5%，其中上划中央、省级增消两税收入预计完成2044万元，占调整预算1971万元的103.7%，上划中央所得税60%预计完成756万元，占调整预算795万元的95.1%；地方财政一般预算收入预计完成8900万元，占调整预算8900万元的100%，比上年实绩增长13.9%。

分部门执行情况：国税部门地方收入预计完成739万元,占调整预算726万元的101.8%，比上年实绩增长15.3%，其中增值税15%部分预计完成359万元，占调整预算346万元的103.8%，比上年实绩增长40.8%；企业所得税40%部分预计完成380万元，占调整预算380万元的100%。地税部门预计完成4980万元，占调整预算4980万元的100%，比上年实绩增长16.4%。财政部门预计完成3181万元，占调整预算3194万元的99.6%，比上年实绩增长10%。

（二）一般预算支出预计执行情况

2006年财政一般预算支出预计完成25418万元（含上级专项补助预计4000余万元），占调整预算的100%，比上年实绩增加支出1312万元，增长5.4%，主要是工资刚性支出及上级专项补助支出增长。扣除上级专项4000余万元后本级预计完成21418万元，预计比上年增加支出757万元，增长3.7%，其中人员及对个人和家庭补助支出预计完成14600万元，占预算支出的68.2%，预计比上年增加支出1188万元，增长8.9%；公用及项目经费支出预计完成6818万元，占预算支出的31.8%，预计比上年减少支出431万元，下降5.9%。

（三）地方财力及预算平衡预计执行情况

2006年我县当年地方可用财力预计可实现22525万元，其组成是：地方财政一般预算收入预计完成8900万元，上级专项补助收入预计实现4000万元，上级转移支付补助收入9625万元（含增消两税返还补助759、所得税返还补助137万元，农村税费改革转移支付补助1172万元、中央增资补助3123万元、革命老区转移支付补助148万元、取消农业税零星特产税停征补助1141万元、一般性转移支付补助2864万元,民族地区转移支付补助150万元,边远地区津贴市级补助131万元）。全县财政一般预算支出预计完成25418万元，上解上级支出365万元，收支相抵当年财政预计结余-3258万元，加上上年财政结余收入48万元，全县财政预计滚存结余-3210万元。从财力算账的角度讲，意味着全县有2个月的工资没有财力保障。因此我们将从三个方面努力减轻财政赤字压力，确保工资不留缺口：一是强化预算执行的监管力度，从严控制和压缩预算开支项目，特别是专项预算，严禁超预算现象的发生；二是加大向上争取调度资金和县内筹集资金的力度，把确保工资的正常发放作为首要任务来抓；三是加大向上争取政策和补助的力度，力争在既定财力基础上增加更多转移支付财力补助，年终决算将当年财政赤字控制在最低限度以内,力争实现财政收支平衡。

二、2006年预算收支执行情况分析

（一）收入方面：

虽然在各级征管部门的共同努力下，预计能够完成全年收入任务，并能够实现省上台阶目标，但仍存在许多问题。

一是烟叶增值税由于县烟草公司财务核算上划市级，对各县的税收分配方案采取烤烟和卷烟比重、权数进行税收分配，协调收入的难度和成本进一步加大。

二是地税部门增长点不明显，主要增长点构皮滩电站建安营业税因为存在每年都要完成目标和垫基数的问题，因此与上年比较实际是没有增量的，完成全年任务主要是采取了查补以前年度欠税等措施。

三是烤烟受自然条件因素以及收购环节因素，没有实现年初预期目标。预计担均价仅在470元左右，远低于年初530元的目标。与上年同口径比较减少收入200余万元。

四是由于受市对县均衡入库考核的影响，特别是上半年应实现的税收收入有限，只有靠大量组织政府非税收入来保证按月考核任务的完成，形成的结果是收入进度上去了，考核任务也完成了，但地方实际可安排的财力却减少了。

（二）支出方面

一是刚性支出增长较快。与上年同口径比较人员支出总体增加1188万元，其中高原津贴增加850万元（上年仅兑现3个月），正常调资增加338万元。

二是资金调度矛盾突出。从全年执行情况看，上半年由于每个月的正常缴库收入只有300万元左右，而每月的财政支出最少需要1800万元，每月都必须“向上争取，县内调剂”才能基本保证干部职工工资的发放、机构运转、重点支出需要，但到目前为止向上借调资金的困难越来越大，靠自身筹资的矛盾越来越突出。

三是收支平衡矛盾突出。今年既得财力的增量主要体现在地方财政收入按13%增长增加的1000万元左右，加上中央转移支付政策的进一步公开、透明和规范，年终一次性转移支付补助增量不大，致使地方财力总量与往年相比难以再有一个突破性的增长。而支出方面在经历前几年工资津贴大幅度增长后刚性缺口2006年将增加到2500余万元，形成收入的增长远远不能满足支出增长的需要，加上上年财政结余几乎为零，因此今年财政收支平衡的矛盾尤显突出。

三、2006年财政主要工作

（一）推进和深化财政改革，提高管理水平。

1、部门预算改革进一步深化。一是针对部门预算项目支出预算编制中存在项目杂乱繁多、政策依据不充分、列项目之虚行公用之实等问题，为规范编制和有效推行项目预算绩效考核，制定了《余庆县项目支出预算管理办法》，严格按照全县的经济社会发展规划以及产业发展要求，对项目预算等进行审查、筛选和排序，根据财力状况进行安排，项目执行终了，按项目申报内容进行绩效考评，促进财政资金使用效率的提高。二是结合近三年预算执行情况，科学合理核定县直预算单位公用定额和标准，同时进一步将公用定额细化为税收定额和非税定额，使2006年预算内公用经费定额平均水平达到4706元。

2、国库集中收付制度改革逐步完善。一是逐步完善《资金支付管理暂行办法》，扩大直接支付范畴，提高直接支付比重。截至10月31日止，通过国库单一账户体系累计支付金额12671万元，其中财政直接支付7681万元，占累计支付金额的60%，同比增加8个百分点；财政授权支付4990万元，占累计支付金额的40%，同比下降8个百分点。二是开展财政授权支付执行情况监督检查。把检查重点放在财政授权支付的具体项目和库存现金的保管等方面。敦促预算单位合理使用财政性资金，防止小金库发生，更加规范地进行财务核算和编制各种财务报表。三是加大培训力度，不定形式地对单位财务人员和代理银行经办人员进行国库集中收付业务的培训，逐步提高整体业务水平，巩固改革成果，确保稳健运行。

3、政府非税收入改革稳步推进。一是加大票据监管力度，把好源头关，杜绝乱收费乱罚款行为；二是严格收支两条线管理，把好收缴关，防止截留座支现象发生；三是加强监督与检查，把好处罚关，增强执收执罚部门责任意识。全县政府非税收入预计完成4955万元，占年初计划4934万元的100.4%。

4、政府采购制度改革继续深化。全县预计审批政府采购项目100个，项目计划预计审批金额1200万元，通过严格执行政府采购程序，实际支付采购资金1145万元，预计节约采购资金55万元,预计节约率为4.6%。

5、巩固农村税费改革成果，加大“三农”投入力度。一是全部免征农业税增加农民收入1000余万元；二是兑现各项补贴政策1952万元（粮食直补348万元，杂交水稻补贴84万元，退耕还林补贴1260万元，农业产业化和“四在农家”活动财政贴息110万元，农村计划生育奖励扶助130万元，农机具购置补贴20万元），比上年增加677万元；三是加大农村基础设施建设投入力度，共计投入资金700万元，推进了社会主义新农村建设。

（二）强化措施落实和到位，减轻平衡压力。

1、狠抓收入征管，确保任务完成。2006年全面实现了均衡入库，到9月底国税部门已提前三个月完成了全年预算收入任务，为全县收入任务的全面完成开了一个好头，预计有望提前一个月完成市县财政收入目标任务和省定上台阶目标任务。

2、加大向上争取政策和补助力度。积极向上级财政部门汇报和反映我县财政的实际情况和困难，特别是构皮滩电站耕地占用税被免征及建成发电后实现的税收分配等问题，紧紧把握和对接中央财政“三奖一补”政策，研究和吃透转移支付政策要素，争取上级财政部门的理解和支持，力争年终增加更多的财力性转移支付补助，增强县级财政实力。

3、强化支出监管，提高资金效益。一是从严控制财政支出，努力实现压缩公用和专项支出400万元的目标； 二是加强资金调度，确保工资发放、机构运转和必须的重点支出；三是增强偿债意识，防范财政风险，全年县乡财政两级已偿还债务逾千万元（农发180万元、国债转贷及世行贷款100万元、银行贷款400万元、工程建设清欠400万元）；四是强化追踪问效，确保救灾救济、社会保障、农业综合开发等专项资金的专款专用和及时到位；严格基建项目的申报、审批和决算审查，全年审核70个项目，决算金额5923万元，审减节约金额91万元。

各位代表: 2006年我县财政形势十分严峻、矛盾十分突出、平衡十分困难，但我们将勇于面对，努力攻关，在今后的工作中进一步采取行之有效的措施加以克服和解决。

2007年财政预算草案

2007年财政工作思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大、十六届四中、五中、六中全会精神和中共余庆县第九届十次会议精神，牢固树立科学发展观，紧紧围绕“生财有道、聚财有度、管财有方、用财有效”的总体思路，以组织财政收入为中心，调优支出结构为重点，完善监管机制为手段，抓住中央财政“三奖一补”政策机遇期，努力增加干部职工待遇，切实保障重点支出需要；继续推进和深化财政管理制度改革，加快金财工程建设启动步伐，稳步推进“乡财县管”体制改革，提高财政工作整体水平，促进经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

一、2007年财政一般预算收支编制情况

（一）预算收入草案编制情况

2007年全县一般预算总收入（含上划中央所得税60%部分）13195万元，比上年预计完成数（下同）11700万元增长12.7%。其中上划中央及省级收入3135万元，增长12%；地方一般预算收入10060万元，增长13%。分部门计划为：国税部门地方收入820万元，增长11%，其中增值税15%部分390万元，增长8.6%，企业所得税430万元，增长13.2%；地税部门收入6050万元，增长21.5%；财政部门收入3190万元，与上年基本持平。地方财政一般预算收入分项目情况是：

1.工商税收（含增值税15%部分）预算6160万元，增长20.3%，其增长重点放在营业税上，安排预算5200万元。

2.企业所得税、个人所得税收入预算分别为480万元和130万元，分别增长19.1%、30%。

3. 烟叶税预算1900万元（按16.5万担、均价530元、税率22%计算），增长7.6%。

4.农业税收预算290万元，增长13.3%。其中：耕地占用税预算190万元，下降5%；契税100万元，增长78.6%。

5.非税收入预算1100万元，下降12.4%。其中：行政性收费安排500万元、罚没收入安排450万元，分别下降6.2%、11.6%；专项收入预算120万元（含城市教育附加收入100万元），下降34.4%；其他收入预算30万元，同比持平。

（二）一般预算支出草案编制情况

2007年财政一般预算支出安排21492万元，比上年预计执行数增加74万元。其构成情况是：人员支出14812万元（含在职人员经费10488万元、离退休费4124万元、预留调资支出200万元），比上年预计完成数（下同）14600万元增加支出212万元，增长1.4%，占财政一般预算支出的68.9%；公用及专项支出安排6680万元，比上年6818万元减少支出138万元，下降2%，占财政一般预算支出的31.1%。

（三）地方可用财力及预算平衡情况

当年地方财政一般预算收入10060万元，上级补助收入9494万元（其中：增消两税返还收入759万元、所得税基数返还收入137万元、中央增资补助收入3123万元、农村税费改革转移支付补助收入1172万元、一般性转移支付补助2864万元、取消农业税及零星特产税减收补助1141万元、革命老区转移支付补助148万元、民族地区转移支付补助150万元），当年全县地方可安排总财力为19554万元，全年财政一般预算支出21492万元，上解上级支出428万元，收支相抵当年财政结余-2366万元，加上上年预计结余-1500万元左右，财政滚存结余将高达-3866万元。

二、2007年工作措施

（一）狠抓财源建设和收入征管，确保财政收入任务完成。

2007年地方财政收入预算首次突破亿元大关，虽然有二级路建设的投资拉动，但是其它后续财源建设项目在短期内仍难以弥补投资形成的一次性收入缺口，而且烟叶税收入预算打得很足，年终要实现目标任务存在的压力和风险都很大。

一要完善收入考核激励机制，加强县乡两级、国税、地税、财政等征管部门的协调配合，统一思想认识，尽力克服困难，细化任务目标，层层分解落实，做到应收尽收，确保第一季度实现“开门红”，确保年终目标任务的全面完成。

二要巩固现有招商引资成果，继续加大招商引资工作力度，认真研究财源建设的培育机制，发展壮大二三产业，特别是以红色旅游、生态旅游和乡村旅游为新的增长点，夯实现有财源基础，做大财政收入蛋糕，努力实现财政收入的稳步增长。

三要狠抓烤烟支柱产业不放，加大烟水配套工程项目的投入力度，尽力防范抵御一切可能产生的自然因素对烤烟生产的影响，提高烟叶产量、质量和担均价，确保预算安排收入及时足额入库。

四要加大财税法规宣传力度，增强单位和个人纳税意识，杜绝先征后返、包税、买税、卖税和乱开减免口子。进一步完善税收专项整治工作机制，严厉打击偷、逃、抗、骗税等违法活动，做到应收尽收，确保收入不流失。

（二）强化预算约束和支出监管，实现集中财力办大事。

2007年是我县财政平衡压力极其巨大的一年，同时还肩负消化上年的财政赤字包袱的任务和压力，这将迫切需要全县上下牢固树立过紧日子的思想，在预算支出安排和执行中遵循“全额预算、零基开支，零基预算、据实开支”的原则，从严控制财政支出，重点压缩非生产性支出和一般性项目支出，确保人员工资、津贴补贴正常发放，机构正常运转和各项事业发展的必须投入，充分发挥宏观调控作用，实现集中财力办大事。

一是把干部职工工资、各项津贴补贴的发放作为财政支出的首要任务来抓，加强资金调度，确保按月及时足额到位。

二是科学预算、合理核定公用经费定额和标准，严格按预算、按进度核拨，原则上1-10月份在年初预算基础上按定额标准的70%执行，在执行过程中必须从严控制、打紧开支，把监管的重点放在车辆经费和接待费开支上，认真研究节支办法和管理措施，严禁突破预算定额标准，确保机构的正常运转。

三是围绕《余庆县项目支出预算管理办法》，科学论证、综合编制项目支出预算，在具体项目的执行过程中，原则上按预算的70%执行，加强项目资金的追踪问效和监督检查，严禁正常的办公经费、车辆经费和接待费等费用挤占项目经费，将项目经费真正用于项目上，确保项目的顺利实施和完成，进一步提高财政资金的使用效益。

（三）推进财政改革和制度创新，促进管理水平再上台阶。

一是继续完善和深化财政国库管理制度、部门预算、政府采购、收支两条线管理等改革工作，针对改革进程中出现的新问题，进一步完善措施和办法。科学界定和严格控制财政授权支付业务的类别和标准，减少现金支付业务，扩大财政直接支付范围；认真清理和界定纳入财政代管专户管理的各种往来资金的类别和性质，扩大部门综合预算的资金范围，防止体外循环和乱支滥用；认真研究和合理制定适合县情的政府集中采购目录和限额，扩大协议供货制范围和标准，减少单位采购成本，防止采购单位逃离监管和规避政府采购。

二是把完善乡镇财政管理体制和深化农村税费改革、推进“乡财县管”改革有机结合起来，科学界定和重新划分乡镇事权和财权，以“乡财县管”改革为载体，完善奖惩机制，强化预算约束，规范收支管理，降低行政成本，减轻支出压力，控制债务规模，逐步消赤减负，加大“三农”投入，为推进社会主义新农村建设进程提供必要的财力保障。

三是按照中央、省、市统一部署，积极实施政府收支分类改革，以建立“体系完善、反映全面、分类明细、口径可比、便于操作”的收支分类体系为目标，增强预算管理的透明度，促进财政预算管理的科学化和规范化，实现财政收支的“多维”定位，为宏观决策提供全面、真实、准确的经济信息，逐步完善与社会主义市场经济相适应的公共财政管理框架。

四是加快金财工程建设步伐，建立与我国公共财政体制框架相适应的先进信息管理系统，尽快实现财政管理信息化，推动科学理财、民主理财、依法理财、规范理财、高效理财、廉洁理财。

五是继续完善县乡政府债务偿还机制，促进政府债务管理的规范化和制度化，建立规范的政府债务偿债准备制度，逐步消化存量债务，控制新增债务，努力防范和化解财政风险。

（四）认真研究政策和着力应对，努力壮大县级财政实力。

认真学习和研究中央、省出台的各项宏观经济政策，充分发挥全县上下及各职能部门的作用，着力项目对接，争取项目资金。要围绕全县大局全面了解和吃透政策，重点把握好转移支付政策要素，主动应对和协调，积极争取更多的转移支付性补助，努力壮大县级既得财力，加大对我县各项事业的投入，加快经济发展步伐，促进社会和谐稳定。

各位代表：2007年我县的财税工作任务十分艰巨，财政预算综合平衡的压力继续增大，我们要认真贯彻落实党的十六大和十六届四中、五中、六中全会精神，一如既往地在县委的领导下，在县人大的监督指导下，与时俱进，开拓创新，扎实工作，努力完成财税工作任务，为实现“兴余富民”目标，加快全面建设小康社会步伐作出新的更大的贡献。

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