——2001年2月1日在县十三届人民代表大会第四次全体会议上

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2000年财政预算执行情况和2001年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出意见。

一、“九五”时期财政工作回顾

“九五”期间，我县财政工作在全省率先推进了综合财政预算、会计委派制和国有资产经营机制三大改革，财政收入一年上一个新台阶，为我县国民经济持续、快速、健康发展和社会的全面进步起到了积极的促进作用。一是财政收入始终保持稳步增长势头。顺利完成了与省财政厅签订的1996年—1998年第一轮财政收入上台阶目标任务，1999年继续与省财政厅签定了1999—2001年第二轮财政收入上台阶目标协议，到2000年财政总收入完成 5814万元，比1998年增长10%，地方财政收入完成4062万元，比1998年增长5.4%，扣除烤烟收购计划和农业税结算价格下调等影响因素后，其增长幅度仍高于上台阶目标任务。二是大胆改革，财政工作跃上新台阶。成立了余庆县预算外资金管理局，实行预算外资金“收支两条线”管理，成立了会计管理局，对会计人员实行统一管理、集中办公，改组原国有投资公司，瞄准城镇、交通、市场和农业产业化建设，促进财政增收和全县经济繁荣发展。三是实施分税制财政管理体制，重新制定了“划分税种，以定额上交和定额补助为有机补充，欠收自补，结余留用”的分税制财政管理办法，充分调动乡镇强化财政监管、促进增收节支、谋求发展思路、加强财源建设、培植后续财源、提高自给能力的积极性。四是强化预算约束，坚持有序原则，确保重点和必须。始终在人大的法律监督和工作监督下，坚持分管领导“一支笔”签批的制度，确保职工工资、“三条保障线”资金和基础设施建设资金的正常拨付，为全县社会稳定和各项事业的持续、健康发展提供了必要的财力保证。

二、2000年财政预算执行情况

（一）2000年财政预算收入执行情况

2000年全县财政总收入完成5814万元，占调整预算5765万元的100.9%，比上年实绩（下同）5527万元增长5.2%，其中上划中央、省级收入完成1753万元，占调整预算1761万元的99.5%；地方财政收入完成4062万元，占调整预算4003万元的101.5%，增长3.9%。分部门完成情况是：国税部门完成2061万元,占调整预算2071万元的99.5%；地税部门完成1293万元，占调整预算1236万元的104.6%，增长14.1%；财政部门完成2461万元，占调整预算2458万元的100.1%，下降1.3%。

地方财政收入分项目完成情况是：1.工商税收完成1508万元，占调整预算1438万元的104.9%，增长14.3%。其中增长幅度较大的税种是营业税增长32.8%、个人所得税增长59.4%、资源税增长133.3%、房产税增长12.2%；屠宰税增长71.1%。2.企业所得税完成41万元，占调整预算60万元的68.3%，下降25.5%。3.农业四税完成1973万元，占调整预算2107万元的93.6%，下降0.9%，主要是农业税结算价格下调减收28万元，烟叶特产税减收123万元；而其他特产税增长2.9%，契税增长64.5%。4.罚没收入、行政性收费完成188万元，占调整预算140万元的134.3%，增长1%。5.国有资产经营收益完成76万元，占调整预算70万元的108.6%，增长94.9%。6.专款收入完成64万元，占调整预算57 万元的112.3%，增长28%。7.其他收入完成212万元，占调整预算131万元的161.8%，下降19.4%。

（二）2000年财政预算支出执行情况

2000年财政支出8367万元（含上级专项补助支出1902万元），完成调整预算8502万元的98.4%，比上年实绩（下同）7998万元增长4.6%。支出指标依据是：县十三届人民代表大会第3次会议批准支出预算6285万元；县十三届人大常委会第二十一次会议批准调增支出预算315万元；上级专项补助万1902元。具体支出执行情况是：1.企业挖潜改造资金完成8万元，占调整预算的100%。2.科技三项费用完成2万元，占调整预算的100%。3.支援农村生产支出完成331万元，占调整预算的100%，增长28.3%。4.农业综合开发支出完成383万元，占调整预算的100%，增长10.4%。5.农林水利气象等部门事业费支出完成716万元，占调整预算的100%，增长55%。6.工交部门事业费支出完成109万元，占调整预算的100%，编报口径发生变化，增加交通、工业、城建、房管等部门支出，本年扣除增加支出因素64万元后，增加9.8%。7.流通部门事业费完成48万元，占调整预算的100%。8.文体广播事业费支出完成223万元，占调整预算的100%，增长28.9%。9.教育事业费支出完成1954万元，占调整预算的100%，增长21%。10.卫生事业费支出完成613万元，占调整预算的100%，增长12.3%。11.税务等部门事业费支出完成338万元，占调整预算的100%，增长25.7%，主要是编报口径变化，增加审计、会计等部门，本年扣除变化因素76万元后，下降2.6%。12.抚恤和社会福利救济费支出完成189万元，占调整预算的100%，下降29.5%，主要是上级专项投入减少。13.社会保障补助支出完成134万元，占调整预算的100%，下降37.3%，主要是上级一次性专项补助减少。14.行政管理费支出完成1736万元，占调整预算的100%，下降2.6%，主要是编报口径发生变化，减少工商、审计、工业、交通、城建、会计、房管等部门支出，同期扣除变化因素182万元后，实际增长8.5%。15.公检法司支出完成473万元，占调整预算的100%，增长6%。16.城市维护费支出完成149万元，占调整预算的60.6%，主要是防洪工程还贷支出未完成，用于本年的预算平衡。 17.政策性补贴支出完成152万元，占调整预算的100%，下降9.5%，主要是上级专项补助减少。 18.支援不发达地区支出完成303万元，占调整预算的100%，下降28.4%，主要是上级专项补助减少。19.专项支出完成61万元，占调整预算的100%，下降1.6%。20.其他支出完成418万元，占调整预算的91.7%，增长32.5%，主要是上级专项补助增加。 21.上解支出完成27万元，占调整预算的100%，年初预算的国税、地税、工商、技术监督等部门的上划经费已列入补助收入中的定额结算项目，因此，此次上解数只含地税超基数部分、城建税4%上解和县级“三土一资”收入的40%部分上解。

2000年我县地方可用财力为7928万元，其组成是：地方财政收入4062万元，体制返还收入818万元，上级专项补助收入1902万元，调整收入任务增加补助8万元，中央增资补助835万元，各项结算补助-88万元，上年财政结余收入391万元（包括上年结转专项171万元和决算批复净增结余数90万元）。预算内财政支出万8367元，收支相抵财政累计赤字439万元。

（三）2000年财政预算外资金收支执行情况

2000年全县财政预算外总收入3929万元，其中县级收入1997万元，占调整计划的143%，其主要组成内容是行政事业性收费677万元、育林基金、福利彩卷及残联就业保障基金等收入103万元、乡镇统筹资金156万元、卫生等部门收入1045万元；乡镇级收入（含统筹收入等）1931万元，占调整计划的174%。

预算外总支出3287万元，其中县级支出1898万元，占调整计划的134%，其主要支出内容是行政事业性支出826万元、统筹资金支出130万元、政府调剂支出109万元以及卫生等部门业务支出787万元；乡镇级支出1394万元，占调整计划的125%，主要是村组干部管理费支出。

县级集中基础设施建设资金156万元，调入预算内资金124万元，调入预算内周转使用资金650万元；预算外用于弥补公业务费559万元；减轻了财政支出压力，缓解了预算资金调度困难，保证了各时期财政资金的平衡。

在过去极不平凡的一年里，各级财税部门为确保全县各项改革顺利实施、社会经济稳步增长和各项事业长足发展，努力增加财政收入、减轻财政预算综合平衡压力、缩小财政赤字差距作了大量工作。一是通过对1999年乡镇分税制财政管理体制运行情况进行调研，重新调整县乡转移支付政策，让利于乡镇，充分调动了乡镇一级政府当家理财、努力加强财政监管的积极性，促进了乡镇经济和各项事业的快速、健康发展。二是细化税收激励措施和奖励办法，将资金调度与收入任务挂钩，提高了税收均衡入库进度，促进了财政增收，确保了县乡两级预算收入任务提前一个月全面完成和超额完成。三是贯彻“一要吃饭，二要建设”的财政工作方针和坚持“保重点、压一般”的原则。首先通过严把支出关，对各项财政资金的拨付实行逐级审查、领导“一支笔”签批的制度，确保了全县人员工资、职工三项补贴的按月发放、中央增资政策的如期兑现和政府机构的正常运转。其次，通过努力压缩人、车、会、话等非生产性支出，挤出有限的资金加强对农业、科技、教育、救灾救济及社会保障等事业必须的投入，同时也确保了我县的三讲教育、第五次人口普查等政治任务的顺利实施和圆满完成。

各位代表，我们在肯定过去一年工作成绩的同时，也清醒地看到工作中存在的问题和不足：一是财源结构单一，后劲不足，财政收入增长乏力；二是非税收入的比重居高不下，“虚胖”现象严重，真正可用于平衡预算的财力甚微；三是财政收入增长的速度难以满足各种刚性支出增长的需要，使多年来始终保持的财政收支平衡、略有结余的良好局面难以保持，财政赤字已成定局；四是资金供求严重失衡，资金调度困难重重。所有这些问题，我们都将无法回避，只有面对现实，接受挑战，在今后的工作中进一步采取积极有效的措施，逐步加以克服和解决。

三 、2001年财政预算草案

2001年财政工作的指导思想是：以江泽民同志“三个代表”的重要思想和“一要吃饭，二要建设”的方针以及有关财税工作的重要讲话为指导，认真贯彻落实党和国家的方针政策及省、市经济工作会议精神，量入为出、量力而行、尽力而为。继续实施积极财政政策，抓住西部大开发战略机遇，积极争取上级投入，大力支持国有企业改革和技术改造，支持非国有经济发展；坚持财政工作从源头抓起的方针，大力推进财源建设，夯实财政发展基础；坚持依法治税，加强征管，确保财政收入稳定增长；加大财政支出结构调整力度，保证重点支出需要；加快完善社会保障制度，积极支持农村税费改革；进一步加强财政管理和队伍建设，稳步推进各项改革，努力提高财政工作整体水平。

2001年的财政收支预算草案编制如下：

2001年全县财政预算收入6395万元，比上年实绩（下同）5814万元增长10%。其中上划中央及省级收入1927万元，增长10%；地方财政收入4468万元，增长10%。分部门计划为：国税部门2265万元，增长10%；地税部门1423万元，增长10%；财政部门2707万元，增长10%。

地方财政收入分项目情况是：1.工商税收1658万元，增长10%，其中增值税15%部分338万元，增长9.7%；营业税740万元，增长10.1%；个人所得税120万元，增长17.6%；资源税及土地增值税12万元，增长42.9%；城市维护建设税90万元，增长11.1%；房产税122万元，增长10.9%；城镇土地使用税50万元，增长11.1%；车船使用税20万元，增长122.2%；屠宰税160万元，增长12.7%；印花税6万元，增长20%。2.企业所得税45万元，增长9%。3.农业四税2267万元，比上年增长14.9%。其中农业税477万元与上年持平；烟叶特产税1620万元，增长26.9%；其他特产税130万元，下降8.5%；耕地占用税10万元，下降61.5%；契税30万元，下降41.2%。4.罚没收入、行政性收费207万元，增长10.1%。5.国有资产经营收益83万元，增长9.2%。6.专款收入72万元，增长12.5%。7.其他收入136万元，下降35.8%。

2001年地方财政收入4468万元，加上体制返还收入818万元和中央增资补助835万元，当年全县地方可安排总财力为6121万元；全年预算支出安排6728万元；收支相抵财政当年赤字607万元。具体支出项目是：1.支援农村生产支出62万元。2.农业综合开发支出30万元。3.农林水气等部门事业费481万元。4.工交部门事业费159万元。5.文广事业费175万元。6.教育事业费1951万元。7.科技三项费用1万元。 8.其他部门事业费231万元。9.抚恤和社会福利救济事业费107万元。10.社会保障补助支出21万元。11.行政管理费1374万元。12.公检法司支出367万元。13.城市维护费160万元。14.政策性补贴支出40万元。15.卫生事业费706万元。16.专款支出30万元。17.其他支出203万元。18.预备费100万元。19.烤烟风险金360万元。20.上解支出170万元。

上列支出项目中，人员经费4766万元（含公费医疗经费、人员增30%部分、三项补贴及预留调资等），占总支出的70.8%；公用经费支出619万元，占总支出的9.2%；专项及其他支出（含预备费及上解支出）983万元，占总支出的14.6%；预留烤烟风险金360万元，占总支出的5.4%。

2001年预算外收支计划安排是：预算外总收入3250万元，比上年实绩3929万元下降17.3%，其主要原因是部分收费纳入预算管理、部分收费项目取消和收费标准降低以及三提五统资金结算价格降低；预算外总支出2930万元，比上年实绩3287万元下降11%，其中集中基础设施建设资金118万元，收支相抵结余320万元。

从以上安排的收支情况看，今年面临的财政工作仍然困难重重。一是国家不断出台新的税收减免政策以及农村税费体制改革等，将加重财政增收的压力；二是刚性支出将继续增长，与地方可安排财力的矛盾更加突出，收支平衡的难度不断加大；三是偿还债务支出严重影响当期支出安排和财政预算平衡。

四 、2001年财政工作的主要任务

今年是迈入新世纪的第一年，也是国家实施第十个五年计划的开局之年，机遇与挑战并存，希望与困难同在，如何开好头、起好步，做好今年的财政工作，具有较为深远的历史意义。为此，我们必须做到目标明确、任务落实、措施有力。

（一）对接西部大开发，着眼财源建设。一是继续将中央西部大开发战略与我县的财源建设有机结合起来，树立“一盘棋”的思想，积极组织和协调资金，加大对交通等基础设施建设资金的投入力度，改善投资环境，搞好长远规划，为构皮滩电站早日上马提供后勤保障，达到培植后续财源、促进财政增收的目的。二是继续巩固农业基础地位，增加农业生产的资金投入，以农业产业结构的调整带动财源结构的调整，进一步巩固基础财源；继续抓好烤烟生产，增加农民收入，稳住支柱财源。三是继续充分发挥财政资金的乘数效应作用，帮助企业融通更多的资金投入生产，搞活企业，创造新的财源增长点。四是继续加快小城镇建设步伐，改善投资环境，促进城乡经济繁荣和发展，拉动经济增长，逐步壮大财源基础。

（二）依法治税，强化征管，完善措施，确保收入任务完成。一是继续搞好财税法规宣传，提高全民纳税意识；严格执法，依率计征，严禁乱开减免口子；加大稽查力度，严厉打击偷、逃、抗、骗税等违法活动；继续发扬“四铁”精神，做到应收尽收。二是目标早明确，任务早落实，措施早出台，狠抓收入调度，定期分析，及时通报，确保收入及时均衡入库。

（三）坚持“保重点、压一般”的原则，确保职工工资及时足额发放和重点支出。继续贯彻“一要吃饭，二要建设”的财政工作方针，首先，对预算安排的工资性经费全部纳入财政在国库开设的工资专户，保证职工工资、职工三项补贴的及时足额发放以及中央统一增资政策的按时兑现。其次，大力调整财政支出结构，坚决压缩非生产性支出，努力增加对农业、科技、教育及社会保障等事业必须的投入，切实加强农业基础地位、推进科教兴余进程、维护社会稳定。

（四）加大财政监管力度，提高财政工作水平。一是继续认真贯彻落实党中央、国务院有关依法行政、依法理财的精神，切实加强财政监督管理，完善监督体系，健全监督机制。二是继续巩固会计委派制工作成果，深化和完善会计委派制，逐步推行更为先进的结算中心和零户统管管理办法，提高会计工作质量和管理水平；继续贯彻落实《会计法》，加强会计基础工作，提高会计信息质量；继续巩固“收支两条线”管理工作成果，加强全社会的会计监督。三是积极推进预算管理改革，进一步细化预算编制工作，逐步推行“零基预算”。四是积极推行政府采购制度，建立政府采购管理机构和政府采购中心，规范采购行为，提高资金使用效益，促进廉政建设。五是加强财政内部监督，本着分权、制约的原则，完善内部监督机制，防止“灯下黑”，从制度上保证内部监督检查的经常化、规范化，促进财政内部管理水平的不断提高和财政“三大改革”的进一步深化。

各位代表：今年我县的财税工作任务十分繁重，财政预算综合平衡的压力进一步增大，我们要一如既往地在县委的领导下，在县人大的督促指导下，认清形势，抢抓机遇，克服困难，扎实工作，努力完成今年的财政工作任务，为新世纪开好局，起好步。

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