| 词条 | 营运资本 |
| 释义 | “营运资本”的概念有狭义和广义的解释。广义营运资本的意义就是企业的流动资产总额，这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。狭义的营运资本是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称净营运资本。由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，狭义的流动资本概念主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。因此，企业营运资本的持有状况和管理水平直接关系到企业的盈利能力和财务风险两个方面。 营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 广义营运资本是一个具体的概念，它包括了企业的流动资产总额，是由企业一定时期内持有的现金和有价证券、应收和预付帐款及各类存货资产等所构成的。相对而言，狭义营运资本是一个抽象概念，它只是企业一定时期流动资产与流动负债之间的差额，并不特指某项资产，而此差额的确定，完全要视企业一定时期的经营和财务状况而定，它是判断和分析企业资金运作状况和财务风险程度的重要依据。” 背景现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！ 很多企业的营运危机也是源于现金流量管理不善！ 世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量！ 当经济危机来袭，资金周转危机往往是企业破产的直接导火索！ 企业的价值就在于它产生现金流量的能力！ 因此，现金流量及与其密切相连的营运资本管理对企业来说是至关重要的。 目标了解现金流量为企业命脉的原因 掌握量化现金流量的基本方法 提升预测未来现金流量的能力 学会建立自己公司的现金流量管理机制 了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点 对象现金经理、现金经理助理、 财务总监、财务经理及其他相关财务管理人员 内容现金流量在企业财务管理中的重要性 现金流量管理与营运资本分析 企业现金流入管理 企业现金流出管理 现金流量的量化计算 准确预测未来现金流量 |
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