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词条 企业内部控制设计与实务
释义

图书信息

书 名: 企业内部控制设计与实务

作 者:徐玉德

出版社: 经济科学出版社

出版时间: 2009-4-1

ISBN: 9787505881242

开本: 16开

定价: 55.00元

内容简介

该书具有以下两个显著特点:

一是内容新颖、全面。该书在《企业内部控制基本规范》等法律法规的基础上,根据我国企业的实情,结合COSO的内部控制整合框架、企业风险管理框架,从“整体框架、业务层面、下属单位”三个层面对内部控制的设计和评价进行了系统完整的阐述和讲解,可以帮助读者系统学习、了解国际最新的内部控制理论。

二是突出实务操作。该书具有很强的针对性和广泛的适用性,可以作为企业内部控制设计与评价的实务操作指南。作者总结多年的研究经验,结合大量鲜明案例,详细介绍了企业内部控制的设计、内部业务流程的管理和优化、内部控制评价等实务内容。特别是列举的案例几乎涵盖所有的内部控制业务循环。另外,该书还提供了一些公司内部控制设计的具体操作策略,极具参考价值。

该书既适用于公司高管、财务及审计部门、外部审计师的阅读、研究,也可作为从事内部控制与风险管理研究者之参考读物。

图书目录

第1章 内部控制概述

1.1 控制与内部控制

1.1.1 控制与控制论

1.1.2 控制系统由施控系统和受控系统耦合而成

1.1.3 企业内部控制是一个分层次的复杂系统

1.2 内部控制演进及最新发展动态

1.2.1 内部控制的演进历程

1.2.2 美国后安然时代的内控发展形势

1.2.3 内部控制框架的新发展:企业风险管理框架

1.2.4 我国企业内部控制的发展历程及最新动态

1.3 内部控制目标与基本方法

1.3.1 内部控制目标

1.3.2 内部控制的基本方法

1.4 内部控制的组合及其固有局限

1.4.1 内部控制的组合

1.4.2 内部控制的固有局限

第2章 企业内部控制框架体系

2.1 控制环境

2.1.1 何为控制环境

2.1.2 控制环境:内部控制的重要基础

2.1.3 如何建立良好的控制环境

2.1.4 案例:控制环境对海尔集团的巨大影响

2.2 风险评估

2.2.1 设立目标

2.2.2 风险识别

2.2.3 风险分析与评价

2.2.4 风险应对

2.2.5 应对变化

2.2.6 案例:抚顺石化分公司风险管理

2.3 控制活动

2.3.1 控制活动要素:政策和程序

2.3.2 控制活动类型

2.3.3 控制活动的特殊性

2.3.4 案例:从案例看控制活动规范的必要性

2.4 信息与沟通

2.4.1 信息与沟通系统的功能框架

2.4.2 信息与信息系统

2.4.3 沟通渠道与沟通方式

2.4.4 反舞弊机制的建立

2.4.5 案例:宝钢金属有限公司实施企业信息化门户

2.5 监督

2.5.1 持续性监督

2.5.2 独立评估

2.5.3 缺陷报告

2.5.4 案例:国内外重大财务舞弊案挑战内控监督

第3章 企业内部控制设计原理与层次内容

3.1 内部控制设计的原则与思路

3.1.1 内部控制设计的原则

3.1.2 内部控制设计的基本思路

3.2 内部控制的设计方法与重点

3.2.1 企业内部控制的设计方法

3.2.2 企业内部控制的设计重点

3.3 内部控制设计的形式与流程

3.3.1 企业内部控制设计的形式

3.3.2 企业内部控制的设计步骤

3.3.3 案例:中天恒内部控制设计的基本路径

3.4 内部控制设计的层次内容

3.4.1 公司层面基础内控制度

3.4.2 业务活动内部控制

3.4.3 对下属部门及附属公司的管理控制

第4章 公司层面内控制度设计

4.1 组织结构控制

4.1.1 组织结构类型及其内部控制特点

4.1.2 组织结构框架设计的整体考虑

4.1.3 组织结构控制的设计内容

4.1.4 组织结构控制的设计方法

4.1.5 示例:某企业内部控制体系组织结构

4.2 会计核算基础控制制度

4.2.1 会计核算组织与人员岗位责任制

4.2.2 会计处理程序控制

4.2.3 印章和票据管理制度

4.2.4 会计档案管理制度

4.2.5 工作交接与岗位考核制度

4.2.6 示例:某公司会计核算内部控制制度

4.3 全面预算管理控制制度

4.3.1 全面预算管理体系的组织架构与职责分工

4.3.2 全面预算管理控制的方法和步骤

……

第5章 业务活动内部控制设计

第6章 对下属部门及附属公司的管理控制

第7章 企业内部控制实施与评价

附录:财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

主要参考文献

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