| 词条 | 《银行贷款五级分类规范操作全书》 |
| 释义 | 银行贷款五级分类规范操作全书 内容简介 贷款五级分类法的推行是一次根本性的制度改革，本书由北京大学经济学院、人民大学金融系、中国人民银行金融研究所鼎力合作编撰，全面系统地收集了目前国内外有关贷款风险分类的所有权威资料。在突出理论的同时又注重实用性，直接涉及具体的信贷管理业务。以讲明道理为目的，尽量深入浅出以减轻读者理解上的负担。所选资料均为最新资料，并且都来自实际工作层面，无时滞信息。 本书适用于各级银行行长、副行长、各级银行信贷人员、信贷风险处、金融研究机构、高级信贷人员培训等。 银行贷款五级分类规范操作全书 本书前言 一九九八年，在我国商业银行信贷领域有两个改革：一是取消国有商业银行指令性贷款规格，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管理，二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五级分类法)，这两方面的改革，对我国商业银行信贷管理提出了更高的要求，使商业银行信贷业务在基本理论，管理方式和操作技术方面发生了深刻变化。 现实我们逐渐认识到，现代银行制度的重要基础之一，就是要建立一套系统的方法，以客观、科学、真实的评价和反映银行的资产质量，只有这样，我们才能判断、考验和评价一个银行及其管理人员的业绩，才能按效益原则合理配置资源，将信贷资金分配到相应的地区、行业和企业中去。目前，我们已经开始了这项重大的改革：在全国银行业推动贷款五级分类，今年5月5日，全国银行"全国银行"清理信贷资产、改革贷款分类试点工作动员大会在广州召开，中国人民银行行长戴相龙亲临大会作动员报告，以此为标志，全国银行清分工作正式拉开了序幕。 贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。与我国传统的"一逾两呆"分类法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有利于客观地反映贷款也有利于商业银行主动在采取措施加强贷款管理。最根本的姿态和更加有力、有效的手段去管理贷款，化解风险，提高整个金融资产运行的质量。当然，贷款五级分类法也有利于中央银行实施有效监管和维护国家的经济安全。中央银行在掌握并监控商业银行贷款质量、资产净值及其变化，解决银行补充资本金、兼并、破产或被兼并等一系列问题上需要它提供理论指导和数据支持。而过去一年来，席卷全球的金融风暴又警示我们：不良贷款问题日益成为影响金融、经济安全的重大隐患，而要彻底解决这一问题，借助贷款五级分类法是必然选择。总之，推进贷款五级分类法是我国央行监管制度和商业信贷管理制度的一场重大变革。 贷款分类意义重大，但同时又是一项实践性很强的工作，它需要从事贷款分类的操作人员或检查人员在贷款分类的过程中进行大量的高水平的分析和判断，要求检查人员具有较丰富的经验和判断能力，为了适应这一重大的金融改革和帮助五级分类更好地在全国银行推行，我们特组织和编写了此书。 本书具有很强的理论性和实践性，同时又兼顾了两者的紧密结合，它既适用于对银行高级信贷人员的培训，双适用于从事具体信贷工作的人员的工作参考。它既对商业银行完善信贷业务有重大指导作用，又对中央银行的监管有重要的参考价值。 本书在编写过程中，办求做到以下几个方面： 一、 全面性。系统地收集了目前国内外有关贷款风险分类方面的所有权威资料。在体系上既注意突出重点又不忽略细节，可以说是目前国内有关此方面知识的第一本全书。 二、 实务性。本书在编写过程中注意学以致用，在突出理论的同时又注重实务，可操作性强，直接到具体的信贷管理业务。 三、 可续性。在强调理论上，不涉及深奥的金融知识，也不做繁琐的数理推导，以讲明道理为目的，尽量深入浅出以减轻读者理解上的负担。 四、 时效性。所取资料全部来自最新材料，而且基本来源于实际工作层面，避免了理论与实际的脱节，也尽力防止了时滞信息的出现。 本书共分十八章，重点介绍了贷款风险分类的基本原理、操作步骤，分析方法、分析技术及稽核手段，内审人员及外部审计人员。 我们在编写的过程中研究和参考了大量有关中央银行监管和商业银行信贷管理方面的文献资料和书籍，此外，许多在大学里和金融机构中从事理论研究和在银行从事实际工作的朋友也提供了大量的资料和良好的建议，在此表示感谢。 银行贷款五级分类规范操作全书 本书目录 第一章 贷款风险五级分类法概述 第一节 贷款五级分类法简介 第二节 选择贷款风险五级分类法的必然性 第三节 贷款风险分类法的技术分析 第四节 贷款五级分类法的实施 第二章 贷款管理概述 第一节 贷款管理的意义和原则 第二节 贷款管理的组织结构及理论 第三节 贷款政策 第四节 信贷管理体制 第五节 商业银行主要贷款业务及管理 第三章 贷款管理体系 第一节 组织部门管理 第二节 人事管理 第三节 会计管理 第四节 贷款合同管理 第五节 信贷档案管理 第四章 贷款风险分类和程序与方法 第一节 贷款分类流程图 第二节 阅读信贷档案与填写《信贷状况报告表》 第三节 审查贷款的基本情况 第四节 确定还款可能性 第五节 确定分类结果 第六节 信贷讨论 第五章 借款原因分析 第一节 资产转换循环 第二节 经营循环中的借款需求 第三节 资本投资循环中的借款需求 第四节 其他借款原因 第六章 信用分析 第一节 信用分析的内容 第二节 信用分析的程序及资料来源 第三节 信贷员职责及素质要求 第七章 财务分析 第一节 财务报表分析 第二节 财务比率分析 第三节 财务项目分析 第四节 财务报告的审查与调整 第八章 现金流量分析 第一节 基本概念 第二节 现金流量计算与现金流量表 第三节 现金流量分析 第九章 贷款担保用分析 第一节 贷款担保用概述 第二节 抵押分析 第三节 质押分析 第四节 保证分析 第十章 非财务因素分析 第一节 非财务因素分析概述 第二节 借款风险因素分析 第三节 借款人行业风险因素分析 第四节 内部控制分析 第五节 贷款企业破产风险分析 第六节 其他非财务因素分析 第十一章 贷款风险分析 第一节 贷款风险度问题概述 第二节 企业信用等级评估 第三节 项目评估及项目信用等级评估 第四节 贷款风险度的识别和认定 第十二章 贷款风险与防范 第一节 贷款风险概述 第二节 贷款风险的防范 第三节 贷款风险管理概述 第四节 贷款程序的风险管理 第五节 五级贷款风险分类的认定 第六节 贷款风险防范的具体措施 第七节 我国商业银行贷款风险管理的问题与对策 第十三章 信贷风险管理的制度与方法 第一节 资产负债比例管理 第二节 贷款证制度与企业贷款风险管理 第三节 贷款主办银行制度 第四节 信用评级制度 第十四章 贷款项目评估及管理 第一节 贷款项目评估概述 第二节 贷款项目必要性与可行性评估 第三节 贷款项目不确定性评估 第四节 贷款项目投入产出评估 第五节 贷款企业经济效益评估 第六节 贷款项目社会效益评估与国民经济评价 第七节 贷款项目组织管理评估 第八节 贷款项目总评仨与评估报告 第九节 贷款项目评估案例 第十五章 贷款风险监控系统 第一节 贷款质量评价 第二节 贷款政策的制定及执行情况评价 第三节 贷款的内部控制与组织管理 第四节 呆帐准备金充足性评估 第五节 贷款质量管理的综合评价及案例分析 第十六章 不良贷款监管与呆帐准备金的计提和评估 第一节 不良贷款监管 第二节 呆帐准备金的计提和评估 第三节 呆帐的冲销和贷款豁免 第四节 呆帐的冲销和贷款豁免案例 第十七章 以五级分类为核心的贷款质量稽核 第一节 稽核程序概述 第二节 贷款资产风险稽核 第十八章 商业银行内部稽审 第一节 内部稽审制度 第二节 稽审管理与方法 第三节 稽审报告 第四节 风险稽审 第五节 内部控制制度稽审 |
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