| 词条 | 内部控制与企业风险管理：实务操作指南 |
| 释义 | 图书信息出版社: 电子工业出版社; 第2版 (2009年5月1日) 丛书名: 迪博内部控制与企业风险管理系列丛书 平装: 328页 正文语种: 简体中文 开本: 16 ISBN: 9787121084843 条形码: 9787121084843 尺寸: 23.6 x 16.6 x 2.2 cm 重量: 540 g 作者简介胡为民，中欧国际工商学院高级工商管理硕士，深圳市迪博企业风险管理技术有限公司创始人。迪博是一家提供内部控制、全面风险管理解决方案的服务商，包括内部控制、风险管理体系规划以及信息化解决方案。 胡为民先生曾为中国铁建、东风汽车、桂柳工、国家电网、英大证券等教十家集团公司和上市公司提供过咨询服务，在内部控制、风险管理咨询及软件开发方面积累了丰富的实践经验。 应园务院国有资产监督管理委员会的邀请曾多次给中央企业、地方国资委和地方国有企业讲授风险管理。应中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的邀请给上市公司CF0讲授内部控制参与财政部《内部控制评价指引》及《内部控制应用指引》的修订工作。 参与财政部内部控制的主要课题：《信息技术内部控制指引与典型案例研究》、《关联交易内部控制指引与典型案例研究》、《企业并购内部控制指引与典型案例研究》、《对子公司内部控制指引与典型案例研究》。 主持研究并发布了《中国上市公司2008年内部控制白皮书》。 内容简介2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，对我国企业尤其是上市公司建立健全内部控制提出了明确要求。作者根据该规范的要求对《内部控制与企业风险管理:实务操作指南(第2版)》第1版做了相应的修订。全书分为4部分，共9章，重点介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督5要素，分别阐述了其关注要点和主要控制措施及程序，并给出了具体的操作实务。《内部控制与企业风险管理:实务操作指南(第2版)》还增加了《中国上市公司2008年内部控制白皮书》，使读者更为具体、直观地了解我国上市公司内部控制的现状。 媒体评论我一直关注美国《萨班斯法案》对中国企业的影响。2006年，法案的正式生效，标志着美国证券市场要从单纯的监管转向严格的过程控制。对于已进入全流通时代的中国资本市场来讲，众多上市公司也将面临同样的挑战。通过COS0与COBIT的中国化运用，实现企业内部控制机制和风险管理水平的全面升级，正是大家完成良性蜕变的历史机遇。因此，此书的出版，切准了一个独特的时代节点，非常符合企业实际需求！ ——伊利集团董事长 潘刚 《企业内部控制基本规范》的发布，为上市公司进一步完善内部控制指明了方向，有利于企业的发展壮大。本书为企业实施新的内部控制规范和规范风险管理提供了操作指南，符合企业满足《企业内部控制基本规范》监管要求和提升管理水平的需要。 ——新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 甘军 上市公司董事会和高层管理者应该建立风险管理意识，努力构建完善的内部控制体系，在公司内全面推进内部控制与企业风险管理。本书操作性极强，为上市公司构建内部控制体系、实行全面风险管理提供了较强的指导参考。 ——柳工股份董事长 王晓华 本书基于国内监管当局对内部控制和风险管理的要求， 并借鉴国际风险管理的框架，详细阐述了企业建设内部控制与风险管理的关注点和所应采取的主要措施，具有较强的借鉴意义。 ——潍柴动力董事长 谭旭光 目录第1部分 内部控制与企业风险管理框架1 第1章 我国的内部控制与企业风险管理2 1.1 我国内部控制与企业风险管理的发展3 1.2 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》5 1.3 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》9 1.4 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险 管理指引》15 1.5 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制 基本规范》21 第2章 COSO内部控制与企业风险管理整合框架28 2.1 COSO《内部控制整合框架》的概述及发展29 2.2 COSO《企业风险管理整合框架》的构成要素35 2.3 COSO内部控制与《企业风险管理整合框架》的比较49 第2部分 内部控制与企业风险管理操作实务55 第3章 内部环境57 3.1 治理结构58 3.2 机构设置与权责分配66 3.3 内部审计73 3.4 人力资源政策74 3.5 企业文化80 第4章 风险评估94 4.1 目标设定95 4.2 风险识别101 4.3 风险分析108 4.4 风险应对115 第5章 控制活动120 5.1 控制活动的实施121 5.2 销售与收款业务流程123 5.3 采购与付款业务流程129 5.4 生产管理业务流程134 5.5 固定资产管理业务流程145 5.6 货币资金管理业务流程152 5.7 关联交易业务流程159 5.8 对外担保业务流程164 5.9 投资管理业务流程171 5.10 研发业务流程176 5.11 人力资源管理业务流程182 第6章 信息与沟通192 6.1 信息193 6.2 沟通197 6.3 信息系统总体控制201 6.4 信息系统的应用控制207 6.5 信息披露209 6.6 反舞弊212 第7章 内部监督215 7.1 日常监督216 7.2 专项监督221 7.3 报告缺陷224 第8章 内部控制评价227 8.1 评价人员的职责和权限228 8.2 评价流程228 8.3 评价方法232 8.4 保存评价的工作底稿232 第3部分 IT治理与内部控制235 第9章 IT治理与内部控制237 9.1 治理的背景238 9.2 IT治理的形成239 9.3 IT治理的要点239 9.4 COBIT 4.0240 9.5 COBIT 4.0的原理与框架244 9.6 IT流程、IT治理、COSO、COBIT IT资源和COBIT信息特征的 直接关系249 9.7 COSO-COBIT-SOX250 9.8 ITIL251 9.9 BS7799/ISO/IEC17799253 第4部分 中国上市公司2008年内部控制白皮书255 中国上市公司2008年内部控制白皮书摘要256 一、研究综述256 二、分类统计分析258 三、回归分析271 附录275 附录A 《企业内部控制基本规范》(2008-6-28)276 附录B 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险 管理指引》(2006-6-6)287 附录C 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》(2006-6-5)303 附录D 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》(2006-9-28)312 附录E 《萨班斯法案》（SOX）摘录（302、404、906）325 参考文献329 |
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