《余庆县2009年财政预算执行情况及2010年财政预算草案报告》2010年1月5日在余庆县第十五届人民代表大会第四次会议上由余庆县财政局局长田洪明向大会报告。

2009年财政预算执行情况(一、2009年财政一般预算收支预计完成情况 二、其他工作开展情况)

2010年财政预算草案(一、2010年财政一般预算收支编制情况 二、基金预算收支编制情况 三、2010年工作任务)

（2010年1月5日在余庆县第十五届人民代表大会第四次会议上）

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2009年财政预算执行情况和2010年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出宝贵意见。

2009年财政预算执行情况

2009年，财政工作紧紧围绕“争项目、保增长，强管理、增效益”的工作目标，以科学发展观为统领，全面贯彻党的十七届三中全会及全国、全省经济工作会议与财政工作会议精神，以组织财政收入为中心，以争取财力补助和政策支持为重点，以“增收节支、提高绩效，保障民生、促进消费”为手段，促进财政收支稳定增长，基本保证了全县人员经费、机构运转、“三农”各项政策补贴及“四在农家”等重点支出的需要，促进了全县的改革、发展和稳定。

一、2009年财政一般预算收支预计完成情况

1、一般预算收入预计完成情况。2009年全县一般预算总收入预计完成23111万元，占调整预算的100%，同比增长12%；地方一般预算收入预计完成14710万元，占调整预算的100%，同比增长13%。

地方财政一般预算收入分部门预计完成情况：国税部门970万元,占调整预算的100%，同比增长36.8%；地税部门11300万元，占调整预算的100%，同比增长4.3%；财政部门2440万元，占调整预算的100%，同比增长65.5%。

2、一般预算支出预计完成情况。2009年财政一般预算支出预计完成58557万元，占调整预算的100%，同比增加支出5095万元、增长9.53%。扣除上级专项补助支出18000万元，本级预计完成40557万元，比上年增加支出2207万元，增长5.75%，其中：人员及对个人和家庭补助支出22402万元，占一般预算支出的38.26%；公用及项目经费支出18155万元，占一般预算支出的31%。

3、可用财力预计完成情况。根据目前掌握的省对下转移支付补助政策，我县2009年地方可用财力预计为58828万元，具体由地方财政一般预算收入14710万元、地方债券转贷收入470万元、上级转移支付补助收入43648万元构成。其中：上级转移支付补助收入43648万元，比调整预算增加3665万元，具体包括固定基数的转移支付补助收入9658万元（含工资补助7272万元、所得税返还137万元、农村税费改革转移支付补助2315万元、结算补助-66万元）、列收列支的专款性补助和财力性补助收入19207万元、综合因素挂钩的转移支付补助收入14783万元（含收税返还补助1050万元、缓解县乡财政困难补助6253万元、民族地区转移支付补助441万元、一般性转移支付补助7039万元)。

4、预算收支平衡预计情况。预计全县当年地方可用财力58828万元，减全县财政一般预算支出58557万元，减上解上级支出347万元，收支相抵当年财政赤字76万元，加上上年财政结余收入682万元，财政一般预算滚存结余606万元。

二、其他工作开展情况

1．投资评审有序开展，成效显著。严格按照《进一步规范基本建设财务管理和建设工程造价结算审核（审计）工作管理办法》的规定，重点对建设规模较大、财政资金投入较多、社会关注程度较高的工程建设项目，加大其投资评审和建设工程造价的审查力度，严堵管理漏洞，有效防止了高估冒算，取得了显著成效，全年共计审减金额930余万元，提高了资金使用效益。

2．厉行节约八项要求真正落到实处。根据财政部《关于压缩2009年出国费等三项经费预算支出的通知》精神以及市纪发[2009]6号文件精神，按照有保有压、科学安排的支出原则，进一步细化工作措施，对县直各预算单位2009年日常公用经费统一压缩5%，共计调减预算指标130余万元，大大压缩了“人、车、会、话”等非生产性支出，节约了财政开支。

3．多渠道筹措资金推进新农村建设。一是配合相关部门积极争取省厅支持，将我县纳入整县推进农村危房改造工程试点县，并争取和筹集5500万元对6759户农村危房进行改造；二是安排资金1000万元进一步推进“四在农家”为载体的新农村建设步伐，主动对接全省村级公益事业“一事一议”财政奖补试点工作，挤入了全省32个试点县行列，已到位财政奖补资金650万元，全年有望争取2000余万元；三是安排80万元资金，家大对城乡一体化试点乡镇的投入，加快 “城乡二元结构”难题破解的进程。

各位代表：2009年我县各项财政工作任务已基本完成，但是财政工作的复杂性和艰巨性依然长期存在，公共财政体系的建设与落实科学发展观、构建和谐社会的要求还存在一定差距；财政支出结构需继续优化，对社会发展薄弱环节的保障力度还需进一步加强；财政各项改革工作需进一步完善和深化；财政资金使用绩效有待进一步提高。这些问题我们将在今后的工作中一定认真加以研究和解决。

2010年财政预算草案

2010年按照市列经济强县对财政税收收入年均增长13%的考核指标要求，综合考虑“十一五”规划目标、市委市政府要求我县在东部率先崛起、省直管县改革、财政收入上台阶省定目标等因素，结合构皮滩电站建设完工发电致地方财政收入失去主要税源、人员经费和债务偿还等支出大幅度增加的实际，2010年财政工作的总体要求是：以科学发展观为统领，全面贯彻党的十七届四中全会及全国、全省经济工作会议精神，以组织财政收入为中心，以“保工资、保运转、保民生、保平衡”为重点，进一步调优支出结构，切实加大对“三农”、教育、社会保障、公共卫生等社会公共事业投入；坚持统筹兼顾、增收节支的方针，控制一般性支出，提高财政资金使用效益；继续深化财政改革，强化财政管理和监督，充分发挥积极财政政策作用，保持经济平稳较快发展，努力实现财政收支平衡。

一、2010年财政一般预算收支编制情况

（一）一般预算收入草案编制情况

财政总收入安排27956万元，比上年预计完成数（下同）增加4845万元、增长20.96%。分部门情况为：国税部门9570万元，增加2125万元、增长28.54%；地税部门15946万元，增加2720万元、增长20.57%；财政部门2440万元，与上年持平。其中：建强县税收总收入22626万元，比市定目标任务20652万元多1974万元，增加4022万元、增长21.62%。

地方财政收入安排17186万元，增加2476万元、增长16.83%。分部门情况为：国税部门1210万元，增加240万元、增长24.74%；地税部门13536万元，增加2236万元、增长19.79%；财政部门2440万元，与上年持平。其中：建强县地方税收收入14396万元，与市定目标任务持平，增加1831万元、增长14.57%。

（二）一般预算支出草案编制情况

本年一般预算支出预算安排63485万元，其具体情况为：

（1）人员经费支出：人员经费支出预算为27563万元，比上年调整预算22402万元增加5161万元。组成：根据各单位预算汇总实际人员支出为24283万元，加上预安排公务员津补贴和义教绩效工资、其他事业单位绩效工资改革经费合计5450万元；减去从原已列支的工资改革经费中支付700万元，采取综合财政预算编制的方式从部分事业单位组织的非税收中调控安排绩效工资1470万元；实际安排27563万元。

（2）公用支出：公用支出乡镇及村级按上年定额标准安排638万元，县直部门按厉行节约八项要求在2009年公用定额的基础上统一压缩10%安排2055万元，合计安排2693万元。

（3）本级项目支出：合计安排12295万元，其中：乡镇级项目支出按体制文件规定安排427万元、县级项目支出11868万元。县级项目支出安排具体为：四在农家创建等农业类项目1964万元、科普等科技类项目30万元、粮油储备等政策性补贴类项目63万元、公路养护等交通类项目410万元、计生投入750万元、教育投入965万元、债务还本付息2250万元、综合会议水电等行政管理类项目1224万元、低保等社会保障类项目1636万元、新型农村合作医疗等公共卫生类项目307万元、旅游等经济发展类项目358万元、消防业务等社会稳定类项目321万元、春节慰问等离退休干部类项目83万元、兵役征集等国防类项目100万元、环卫工人工资及社会保险等城市维护类项目437万元、千分制百分制等考核类项目960万元、民族宗教类项目10万元。

（4）上级列收列支的专款性补助支出和财力性补助支出：安排20207万元。

（5）预备费及上解支出分别安排300万元和427万元。

（三）上级财力补助安排情况

上级补助收入按收入预算任务全面完成的基础上满打满算，预算安排45857万元,具体明细情况是：列收列支的专款性补助和财力性补助根据今年完成情况安排20207万元；固定基数的转移支付补助部分严格按照补助基数安排9658万元；与增消两税完成数及增量、税收收入增幅、地域面积、总人口、少数民族人口、粮油产量、政策性减收因素、自然灾害、人均财力等综合因素挂钩的转移支付补助，结合我县2010年收入预算安排以及各相关因素算账安排15992万元。

（四）地方可用财力及预算平衡情况

当年一般预算可用总财力为63649万元。其组成是：地方财政一般预算收入17186万元，上级补助收入45857万元,上年预计结余606万元。当年一般预算总支出63485万元，收支相抵累计财政结余164万元，当年财政赤字442万元。

（五）预算编制存在的问题

1.收入预算方面。一是地税部门在2010年构皮滩电站建安营业税全部没有、烟叶税基本没有增量的情况下，2010年总收入和地方收入的增量仍然高达2700余万元、2300余万元。经初步测算，2010年常规税收能够完成8050余万元，根据固定资产投资计划按照含税投资12亿测算能够完成4500余万元，合计12550万元，缺口3400余万元，主要的风险压在项目投资和耕地占用税两方面。二是国税部门经初步测算能够完成9200万元，主要组成是：常规增值税4000余万元、构皮滩电站增值税3000余万元、烟叶所得税等纯上划收入2170万元、其他企业所得税25万元。收入缺口为370万元，主要的风险压在构皮滩电站发电量必须达70亿度才能弥补。三是财政部门收入按上年基数安排2440万元难以完成。扣除上年一次性收入及垫缴收入890万元，实际可完成2110余万元，缺口330余万元，风险压在非税收入的征管上。

2.支出预算方面。一是事业人员（除义务教育）绩效工资部分从政府非税收入安排1470万元是一个不确定数，细化财政综合预算方案的难度较大。二是受财力限制，部分县级项目支出预算安排不足，将可能导致2010年相关工作推进的难度加大。三是构皮滩电站已划为市属重点企业，按体制政策及2010年预计可实现的税收市级应集中调控的345万元未列入支出预算安排，如年终必须上解，将严重影响预算平衡。四是省直管县改革初步方案对原专项补助收入中的市级配套部分（仅社保、教育、计生三方面的投入预计1000万以上）未明确完全由省级承担，有可能加重县本级的负担，预算支出及平衡的难度进一步增大。五是预算支出是按资金项目口径进行编报，在具体办理支出时将按照规定列入相应的支出预算科目，在年度预算执行情况和财政决算中反映。

二、基金预算收支编制情况

根据2009年政府性基金收支预计完成情况，结合新的政府收支分类科目已将学校收费和教育考试考务费纳入基金预算管理的实际，2010年基金预算收支编制情况为：

1、基金收入预算为4716万元，其中：地方教育附加收入90万元、育林基金收入55万元、地方水利建设基金收入5万元、残疾人就业保障金收入32万元、政府住房基金收入10万元、城市公用事业附加收入90万元、国有土地使用权出让金收入2500万元、国有土地收益基金收入32万元、农业土地开发资金收入150万元、城市基础设施配套费收入150万元、学校收费收入1062万元、教育考试考务费收入40万元，上级政府性基金补助收入500万元。

2、基金预算支出4862万元，其中：一般公共服务支出（彩票公益金支出）11万元、教育支出1192万元（地方教育附加支出90万元、学校收费支出1062万元、教育考试考务费支出40万元）、社会保障和就业支出422万元（残保金支出42万元、大中型水库移民后期扶持基金支出380万元）、城乡社区事务支出2932万元（国有土地使用权出让金支出2500万元、城市公用事业附加支出90万元、国有土地收益基金支出32万元、农业土地开发资金支出150万元城市基础设施配套费支出150万元）、农林水事务支出305万元（地方水利建设基金支出5万元、育林基金支出55万元、森林植被恢复费支出240万元）。

3、收支结余情况：当年收入4716万元加上年预计结余1103万元减当年支出4862万元，累计结余957万元。

三、2010年工作任务

开拓创新,迎难而上，扎实工作,努力完成2010年工作任务

（一）狠抓收入征管和财源建设，努力完成财政收入任务。面对电站建设完工，地方财政收入失去最直接、最主要的税源和当前国家拉动经济发展采取的一系列刺激经济发展对财政收入的影响效应，采取超常措施，力争完成预算收入任务目标。

一是依法治税，强化征管，做到应收尽收，提高税收征管的质量和效率。进一步加强重点行业、重大项目、重点企业税收调度，持续推进综合治税，深挖隐性税源，提高组织收入效率。全面清理全县常规耕地占用情况，加大对耕地占用税的清收清缴力度，重点加大构皮滩电站淹没区耕地占用税的清缴协调力度，力争实现3000万元税收。

二是巩固和壮大主体税源。抓住烤烟支柱税源不放，进一步完善和推进现代烟草农业示范基地建设，提高烟叶产量和质量，确保烟叶税收稳定增长和及时足额入库。

三是全方位加大招商引资和固定资产项目投资力度。坚持引资与引税并举，营造更加宽松的招商引资环境,以开发构皮滩电站库区旅游为契机，加快龙溪工业集聚区建设进度，吸引县外原材料供给、生产配件提供、物流服务等中下游产业链企业落户工业集聚区，积极动员县外建筑施工企业总部迁入我县或成立法人机构；全方位调动各乡镇、各部门向上争取和对接新项目的工作力度，认真研究和落实项目争取、项目对接和项目启动的相关责任制度，弥补和解决2010年投资不足和税收来源的问题。

四是加大行政事业单位政府非税收入的征管力度，拓宽非税收入渠道。充分利用好政府资源增加收入，加强土地资源、矿产资源、城市公共设施资源、带有垄断性经营牌照等资源的营运，按照公开、公平、公正的原则，统筹规划，统一利用，盘活行政事业单位的资产，统一管理行政事业单位资产，把收入统一纳入财政管理，增加财政收入，确保财政部门组织的收入任务不留缺口。

（二）加大支出结构调整力度，着力支持和解决民生问题。

牢固树立“保工资、保运转、保民生”的理财理念和“勤俭办事、过紧日子”的思想，继续深入贯彻落实中纪委厉行节约八项要求，进一步深化综合财政预算职能，从严控制非生产性支出，特别要压缩车辆采购、会议开支以及接待费用，最大化的节约财政支出，重点支持经济发展、城乡建设、民生工程、社会事业等重点领域建设，提高财政资金的使用效益。

一是继续抓好支农补贴政策落实和社会保障体系建设。做好涉农补贴发放工作,确保良种补贴、退耕还林补贴、油菜补贴、能繁母猪补贴、农机购置补贴等各项惠农补贴不折不扣兑现到农民手中；推进以失地农民养老保险为重点的农村社会保障体系建设，加快廉租住房建设,逐步解决低收入群众住房困难。

二是深入推进农村公益事业“一事一议”财政奖补工作，改善农村公共服务设施。严格控制非生产性支出及各项临时追加，切实保障全县重要工作、重大项目、重点工程的资金需要，集中财力支持民心工程，重点支持农村水利设施、人畜饮水解困等农村基础设施建设，保障实施新农村建设、创业、文化、绿色、平安和党建等六大工程投入，大力支持发展现代农业，提高农业综合生产能力。

三是加大公共卫生投入力度，有效改善城乡医疗条件。继续支持和加快乡镇卫生院所、县中医院综合楼县医院医技楼等基础设施建设,进一步完善政府购买社区公共卫生服务的能力;健全城乡医疗保险和救助体系,加大财政投入力度，逐步解决城乡居民病有所医的问题。

四是加大其他社会事业投入，全面提高均衡发展水平。调整和完善农村义务教育经费保障机制改革相关配套政策，落实“两免一补”，进一步提高农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活补助标准，继续加大对职业教育的投入力度，提高职业教育水平；健全和完善计划生育利益导向机制及奖励扶助政策，全力提供资金支持；积极扶持乡镇社区文化站等公益性文化体育事业建设。

（三）继续深化财政管理改革，全面推进科学化精细化管理。

一是继续完善和深化财政国库管理制度、部门预算、政府采购、收支两条线管理、乡财县管等改革工作，针对改革进程中出现的新问题，进一步完善措施和办法。

二是健全政府基建项目投资评审机制，完善政府工程管理办法，加强项目台帐管理，提高工程资金核算的准确性，确保财政资金安全有效。

三是加快金财工程建设步伐，建立和完善与公共财政体制框架相适应的先进信息管理系统，加快实现财政上与省市财政、下与镇乡财政、横与县直部门、银行、国税、地税、金库联网运行，实现财政管理信息化、科学化，提高依法理财、科学管财、高效用财的水平。

四是继续完善县乡政府债务偿还机制，促进政府债务管理的规范化和制度化，建立规范的政府债务偿债准备金制度，逐步消化存量债务，控制新增债务，努力防范和化解财政风险。

各位代表：2010年我县的财税工作是近10余年来收支矛盾最为突出的一年，收入缺口大，支出矛盾大，财政预算综合平衡的压力大，我们将一如既往地在县委的领导下，在县人大的监督指导下，排难争先，与时俱进，开拓创新，扎实工作，努力完成全年财税工作任务，为构建“和谐余庆”实现“富民兴余”目标作出新的贡献。