一、2003年财政预算执行情况

二、2004年财政预算草案

三、2004年财政工作的主要任务

——2004年1月4日在县十四届人民代表大会第二次会议上

余庆县财政局局长 田洪明

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2003年财政预算执行情况和2004年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的各位政协委员和其他同志提出宝贵意见。

一、2003年财政预算执行情况

（一）2003年财政一般预算收入执行情况

2003年全县财政一般预算总收入预计完成7625万元，占调整预算7425万元的102.7%，比上年实绩增长23.1%，其中上划中央、省级增消两税收入预计完成1539万元，占调整预算1536万元的100.2%；地方财政一般预算收入预计完成6086万元，占调整预算5889万元的103.3%，比上年实绩增长30.6%。分部门情况：国税部门地方收入预计完成390万元,占调整预算390万元的100%，其中增值税15%部分预计完成270万元，企业所得税40%部分完成120万元；地税部门预计完成2433万元，占调整预算2430万元的100.1%，比上年实绩增长43%；财政部门预计完成3263万元，占调整预算3069万元的106.3%，比上年实绩增长21.4%。

地方财政一般预算收入分项目预计完成情况：1.工商税收（含增值税15%部分）预计完成2646万元，占调整预算2618万元的101.1%，增长40%。其中增长幅度较大的税种是营业税增长71.3%、印花税增长466.7%。2.企业所得税预计完成143万元，占调整预算147万元的97.3%，增长320.6%。3.农业四税预计完成2532万元，占调整预算2464万元的102.8%，增长11%。4. 行政性收费、罚没收入预计完成689万元，占调整预算570万元的120.9%，增长79%；5.专款收入预计完成64万元，占调整预算85万元的75.3%，增长1.6%。6.其他收入预计完成12万元，占调整预算5万元的240%，增长140%。

（二）2003年财政一般预算支出执行情况

2003年财政一般预算支出预计完成14752万元（含上级专项补助支出2615万元），占调整预算的100%，比上年实绩12621万元增长16.9%，主要是工资性支出的增长。具体支出项目（按新的财政部预算支出科目口径）完成情况是：

1.企业挖潜改造资金预计完成9万元，占调整预算的100%；

2.科技三项费用预计完成3万元，占调整预算的100%，扣除上级专项同比增长200%；

3.农业支出预计完成1291万元，占调整预算的100%，同比下降7.1%，主要是上级专项减少，扣除上级专项同比增长11.1%。

4.林业支出预计完成376万元，占调整预算的100%，同比增长15.3%。

5.水利和气象支出预计完成298万元，占调整预算的100%，同比增长114.4%，主要是上级专项增加。

6.流通、工交部门事业费预计完成294万元，占调整预算的100%，同比增长12.2%。

7.文广事业费预计完成838万元，占调整预算的100%，同比增长76.4%，主要是加大对计生投入。

8.教育支出预计完成3919万元，占调整预算的100%，同比增长20.2%。

9.医疗卫生支出预计完成878万元，占调整预算的100%，同比增长20.8%。

10.其他部门事业费预计完成622万元，占调整预算的100%，同比增长1.8%。

11.抚恤和社会福利救济费预计完成442万元，占调整预算的100%，同比增长10.5%。

12.社会保障补助支出预计完成201万元，占调整预算的100%，同比下降6.1%，主要是上级专项减少，扣除上级专项同比增长116.1%。

13.行政管理费预计完成3565万元，占调整预算的100%，同比增长26.3%。

14.公检法司支出预计完成842万元，占调整预算的100%，同比增长15.2%。

15.城市维护费预计完成247万元，占调整预算的100%，同比增长32.1%。

16.政策性补贴支出预计完成59万元，占调整预算的100%。

17.支援不发达地区支出预计完成357万元，属上级专项支出。

18.其他支出预计完成462万元，占调整预算的100%，同比下降18.2%。

19.专项支出预计完成49万元，占调整预算的100%，同比下降2%。

（三）2003年地方财力及预算平衡情况

2003年我县当年地方可用财力预计为15198万元，其组成是：地方财政一般预算收入6086万元，上级专项补助收入2615万元，调整预算安排上级转移支付补助收入4618万元（含体制返还收入771万元，所得税收入基数返还补助收入114万元，少数民族地区转移支付补助收入150万元，农村税费改革转移支付补助收入1172万元、中央增资补助收入2280万元以及艰苦边远地区津贴补助收入131万元），年终争取上级转移支付补助收入1879万元（含人员增资补助40万元、2003年人均增资50元财力补助220万元、年终一次性困难补助561万元、民族地区转移支付补助313万元、天然林限伐和投调税停征财力补助55万元、年终一次性奖金补助353万元、人均财力困难补助237万元和农业税减免补助100万元）。全县财政一般预算支出预计完成14752万元，上解上级支出预计281万元，收支相抵当年财政预计结余165万元，加上上年财政结余收入-1021万元（市决算批复数）,全县财政预计滚存结余-856万元。

（四）2003年财政预算外资金收支执行情况

2003年全县财政预算外总收入预计完成3096万元，其主要组成内容是：行政事业性收费预计完成1741万元、部门集中收入预计完成3万元、其他预算外资金收入（含医院等部门业务经营收入）预计完成1352万元。其中：县级收入预计完成2257万元，占调整计划的123.5%；乡镇级收入（含医院等部门业务经营收入等）预计完成839万元，占调整计划的80.2%。

预算外总支出预计完成2777万元（不含政府调剂支出），其主要支出内容是：行政事业性支出预计完成1410万元、统筹资金支出预计完成28万元、基本建设支出预计完成5万元、其他支出预计完成1334万元。其中：县级支出预计完成2147万元，占调整计划的125.8%，乡镇级支出预计完成630万元，占调整计划的57.4%。

县级集中调控基础设施建设资金和三项补贴资金预计178万元；预算外用于弥补单位公业务费不足资金预计822万元，政府调剂周转使用资金预计361万元；减轻了财政支出压力，缓解了资金调度困难，保证了各时期财政资金的平衡。

2003年我县财政工作始终坚持以 “三个代表”重要思想和党的十六大精神为指导，认真贯彻落实省、市经济工作会议和县九次党代会精神，抓住国家继续实施积极的财政政策和构皮滩电站正式开工的大好机遇，努力增加财政收入，大力争取上级财力补助，尽力消化财政赤字和减轻财政预算综合平衡压力，为确保全县各项改革顺利实施、社会经济稳步增长和各项事业长足发展作了大量工作。

一是强化征收管理，完善激励机制，开展税收专项检查，确保收入稳步增长，提前两个月实现了市政府下达我县13%的增长目标，年终地方财政收入比上年比较增长幅度高达30.6%。

二是认真开展增收节支工作，积极争取上级财力补助和资金调度支持。在超额完成地方预算收入任务的基础上，全年争取上级资金调度9112万元，年终争取上级财政转移支付补助资金1879万元，确保了职工工资发放、党政机构正常运转，确保了“三条保障线”、救灾救济、农业生产、非典防治、计划生育优质服务、农村义务教育、乡村公路维护、村级阵地建设、粮食流通体制改革等经费的必须投入和到位，确保了当年预算平衡，促进了全县经济的持续、健康发展和社会稳定。

三是加大财政改革力度。一是部门预算试点改革初见成效，今年试点六个单位中实行差额预算管理单位1个，缓解了预算支出压力；二是实施乡镇零户统管工作、极大地增强了乡镇财政的宏观调控能力，进一步强化了对各单位、各部门财政收支活动的监督，规范了会计工作秩序，提高了资金使用效益；三是“四办、三部、两委”结算中心和“专项资金报帐中心”的成功启动，为全面实行国库集中支付改革奠定了坚实的基础；四是全县政府采购行为和基本建设财务管理进一步规范，财政资金使用效益有了明显提高，政府采购资金节约率为10.7%，促进了党风廉正建设，同时为构建公共财政基本框架奠定了较好的基础。

四是稳步推进农村税费改革工作，加大了对农业税实行常年征收的宣传力度，严格按照“减轻、规范、稳定”的原则，认真做好了农业税减免兑现的准备工作，切实减轻了农民负担。

五是进一步完善乡镇财政管理体制和财税工作考核机制，制定了新增财源建设项目税收返还补助办法，让利于基层，调动了乡镇努力增收节支、加强财源建设、发展地方经济的积极性。预计全县十个乡镇大部分乡镇当年能够实现财政收支平衡，预计有4-5个乡镇可实现消赤减负的目标任务。

各位代表:2003年的财政工作虽然取得一定成绩，但离目标和要求还有很大的差距，还有许多新的问题和困难摆在我们面前，在今后的工作中，我们将进一步采取积极有效的措施，逐步加以克服和解决。

二、2004年财政预算草案

2004年财政工作的指导思想和总体思路是：以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十六大精神、十六届三中全会和省市财税工作会议精神，牢固树立全面、协调、可持续的发展观，充分发挥财政职能作用，不断深化县乡财政体制改革，强力推进财源建设，坚持依法征管，大力组织收入，确保预算圆满完成，促进全县经济发展。继续调整和优化支出结构，强化财政监督，确保“三农”、公共卫生、“三条保障线”等重点支出的必须投入，为全面建设小康社会服务。

（一）2004年财政一般预算收入草案编制情况

2004年全县一般预算总收入8528万元，比上年预计完成数（下同）7625万元增长11.8%。其中上划中央及省级收入1650万元，比上年增长7.2%；地方一般预算收入6878万元，增长13%。分部门计划为：国税部门地方收入410万元（含企业所得税县级部分120万元），比上年增长5.1%，其中增值税15%部分290万元，比上年增长7.4%；地税部门收入3201万元，比上年增长31.6%；财政部门收入3267万元，比上年增长0.1%。地方财政一般预算收入分项目情况是：

1.工商税收（含增值税15%部分）预算3321万元，增长31%，其增长重点放在营业税上，安排预算2800万元，增长35.7%。

2.企业所得税、个人所得税收入预算分别为145万元和110万元。

3.农业四税收入预算2431万元，下降4%。其中农业税严格按照省税改办批复我县税改后新的农业税任务下调一个百分点编制预算750万元，增长2.7%；烟叶特产税预算1334万元（按14.5万担，均价460元计算）；耕地占用税编制预算329万元，下降8.6%；契税18万元，与上年预计完成数持平。

4.非税收入预算810万元，其中：行政性收费、罚没收入分别安排预算330万元和280万元，分别下降6.3%和16.9%；国有资产经营收益100万元；其他收入预算100万元，增长733.3%，主要是集中预算外收入。

5.专款收入预算61万元，下降4.7%。

（二）2004年全县财政一般预算支出草案编制情况

2004年财政一般预算支出安排12564万元，其构成情况是：人员支出8278万元（含在职人员经费5921万元、社会保险缴费357万元、离退休费1585万元、抚恤和生活补助133万元、5%住房公积金165万元、预留调资支出300万元以及离退休人员半个月奖励工资70万元），占财政一般预算支出（下同）的65.9%；公用支出1931万元，占15.4%；专项支出2225万元，占17.7%；总预备费130万元，占1%。

2004年按照财政部规定的政府预算收支科目编报的财政一般预算支出具体项目是：科技三项费用11万元；农业支出834万元；林业支出168万元；水利和气象支出156万元；工业交通等部门事业费335万元；流通部门事业费62万元；文体广播事业费565万元；教育支出3662万元；医疗卫生支出888万元；其他部门事业费635万元；抚恤和社会福利救济183万元；社会保障补助支出45万元；行政管理费3433万元；公检法司支出723万元；城市维护费115万元；专项支出57万元；其他支出192万元；总预备费500万元（含预留人员经费370万元）。

（三）2004年全县地方可用财力及预算平衡情况

当年地方财政一般预算收入6878万元，加上增消两税返还收入785万元、所得税基数返还收入114万元、中央增资补助收入2320万元、农村税费改革转移支付补助收入1172万元和民族地区转移支付补助收入150万元，当年全县地方可安排总财力为11419万元；全年财政总支出安排12875万元（含一般预算支出12564万元和上解上级支出311万元）；收支相抵当年财政结余-1456万元，财政滚存结余-2312万元。

（四）2004年预算外收支编制情况

预算外总收入2747万元，其中县级预算外收入计划1739万元（含医院收入），乡镇级预算外收入1008万元（含卫生院收入）；预算外总支出2741万元，其中县级预算外支出1707万元（含医院支出），乡镇级预算外支出1034万元（含卫生院支出），收支相抵当年预算外资金结余6万元。

三、2004年财政工作的主要任务

今年是实现“十五”计划的关键之年，也是全面落实党的十六大和十六届三中全会精神的重要之年，做好今年的财政工作、完成今年的预算任务，对深化改革开放、促进协调发展具有重要意义。为此今年财政主要抓好六个方面的工作

1.认真贯彻落实两个《决定》、一个《意见》和一个《办法》，强力推进财源建设。2002年省委、市委高度重视财源建设工作，先后作出了两个《关于加强财源建设的决定》，2003年县委政府围绕两个《决定》也相继出台了《余庆县加强财源建设全面建设经济强县实施意见》和《乡镇新增财源建设项目税收返还补助办法》，2003年已取得较为明显的成效，乡镇加强财源建设的目标进一步明确，既得财力进一步增强，2004年还需继续深化和强力推进。

一是坚持发展增收，努力提高税收总量。以非公有制经济为主体，以项目为依托，加快发展以商贸流通、交通运输、房地产和文化休闲产业等服务业为主的第三产业；大力发展以苦丁茶加工营销、畜牧业为主的特色农业；稳步发展以高能耗为主的地方工业；优化发展农村建筑、建材业。

二是大力推进农业产业结构的调整，围绕“近抓烟、中抓茶、远抓八角”的发展思路，继续加大争取上级农业生产发展资金支持的力度，努力增加农业投入，特别是新型农业产业项目的投入，加快农业产业的升级换代步伐，使农业比较优势得到更为充分的发挥，进一步夯实基础财源，加速“兴一项产业、活一片经济、富一方百姓、壮一级财政”的进程。

三是继续巩固和扩大小城镇建设成果，以国有投资经营公司为龙头，积极组织和协调资金，进一步加大城镇、交通等基础设施建设力度，完善城镇功能，改善投资环境，提高城镇化水平，以吸引更多的外来投资和民间投资，拉动经济增长，促进城乡经济繁荣，提高二三产业对财政的贡献率，逐步壮大财源基础。

四是继续充分发挥财政资金的引导和“乘数效应”作用，积极争取、适度安排财源建设发展和贴息资金，帮助企业融通更多的资金投入生产，搞活企业，增强财政后劲。

2. 坚持依法征管，大力组织收入，确保预算圆满完成。一是继续巩固烤烟支柱产业，抓好生产收购工作，确保收入及时足额入库；二是紧紧围绕构皮滩电站、国债工程等大项目，力争工商税收较上年有较大幅度的增长；三是加大财税法规宣传力度，严格依法征管，严禁先征后返、包税、买税、卖税和乱开减免口子。三是将继续开展税收专项整治活动和加大稽查力度有机结合，认真贯彻“加强征管、堵塞漏洞、清缴欠税、惩治腐败”方针，严厉打击偷、逃、抗、骗税等违法活动，做到应收尽收。四是狠抓收入调度，按月下达收入计划，坚持定期分析、及时通报，确保财政收入实现均衡入库和稳定增长。

3. 继续调整和优化支出结构，确保重点支出的必须投入，维护社会稳定。一是确保职工工资及时发放和机构正常运转；二是切实安排好城镇和农村最低生活保障、下岗职工基本生活保障以及优抚和社会福利救济救灾等社会保障资金，确保城镇、农村社会稳定；三是按照实事求是的原则，充分结我县财力状况，努力加大对公共卫生、科技、教育、计生等事业的重点投入和政策性投入，积极支持全县各项事业的发展。

4.继续深化农村税费制度改革，大力支持解决“三农”问题，促进农民增收。农村税费改革涉及广大老百姓的根本利益，是党中央实施减轻农民负担、解决“三农”问题的根本举措，是江总书记“三个代表”重要思想和十六大精神在广大农村具体实践的根本体现。为此，必须进一步规范和完善有关措施，继续巩固改革成果，彻底杜绝“三乱”行为。紧紧围绕农业产业结构的调整，在统筹安排好各项转移支付和困难补助资金基础上，地方财政将尽可能的加大对农业的资金投入，确保农业基础地位明显增强、农村社会政治稳定及农民收入快速增长。

5. 进一步深化财政改革，努力构建公共财政基本框架。一是继续推行县直单位部门预算试点改革，预算内外统筹结合，制定合理的定员定额标准，规范单位的支出管理，逐步向国库集中支付改革过渡；二是继续深化“收支两条线”改革，彻底取消收支挂钩办法，建立收入正常缴入、支出合理安排的保障机制；三是进一步完善政府采购和基本建设财务管理办法，提高资金的使用效益；四是争取列入全省首批“金财工程建设县”，全面实施财政财务会计工作电算化，建立县乡税收征管网络，逐步推行国库集中支付制度。五是加强财政工作调研，加大乡镇财政管理体制改革步伐，努力完善配套措施，充分调动乡镇一级当家理财、增收节支和消赤减负的积极性，力争2004年全县十个乡镇在确保当年收支平衡的基础上，实现150—200万元的消赤减负目标任务。

6.提高干部队伍素质，强化财政监督管理，促进廉政建设。一是认真贯彻落实“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中全会精神，加强干部职工的政治理论学习，全面提高财税干部队伍思想素质。二是严格执行《预算法》和《会计法》，继续坚持一支笔签批制度，健全和完善财政性资金申报、审批、拨付管理办法，切实做到各施其职、各负其责、分口把关，提高依法理财水平。三是认真研究财政政策，努力探索改革新思路，提高财政资金使用效益，确保财政资金安全，积极防范财政风险，最大限度地减轻政府偿债压力，逐步消化县、乡、村三级遗留债务。四是完善财政内部监督机制，加大内部监督检查力度，增强财政收支透明度，防止“灯下黑”，促进财政队伍廉政建设。

各位代表：今年我县的财税工作任务十分艰巨，财政预算综合平衡的压力继续增大，我们要认真贯彻落实党的十六大和十六届三中全会精神，一如既往地在县委的领导下，在县人大的督促指导下，与时俱进，开拓创新，扎实工作，圆满完成今年的财税工作任务，为推进全面建设小康社会步伐作出新的更大贡献。

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