信用是奠定市场经济的基石，是维系社会经济生活正常秩序的道德准绳。建立健全社会信用制度是不断完善社会主义市场经济体制的客观需要和基本内容之一。

基本介绍(综述 信用在现代市场经济中的作用)

当前的表现及其原因(三角债导致商业萎缩 银行陷入的信用危机 证券市场违规操作 假冒伪劣商品泛滥)

根治信用缺失的对策(加强法制建设 建立个人信用制度 建立企业信用制度 加强宣传 完善相应措施)

基本介绍

综述

近年来，伴随着确立社会主义市场经济体制步伐的加快，信用问题开始成为制约社会主义市场经济进一步发展的突出问题。有鉴于此，本文在首先考察了信用在建设现代市场经济中的重要作用之后，继而对当代信用缺失的表现、原因及如何应对等问题作初步探讨。

构筑良好的社会信用体系，对于经济发展和社会进步具有重大意义。然而，随着建立社会主义市场经济体制进程的加快，与规范的市场经济相脱节的道德失范、信用缺失的现象日益凸现，已成为制约市场经济进一步发展的严重障碍。有感于此，本文首先对当代信用缺失的表现、产生原因及应对措施作了一定的阐释和探讨，以期引起社会各界的普遍关注和重视。

信用在现代市场经济中的作用

1、信用是建立现代企业制度的基础。现代企业制度的基本特征之一，就是建立在对资产的使用者充分信任基础之上的企业资产所有权与使用权的分离。从现代企业制度的最典型组织形式来看，作为企业资产的所有者--股份有限公司的股东，就是通过投资入股的方式，将众多分散的小额资产交给资产的使用者--企业经理人，从而形成独立的企业法人财产。现代企业的组织领导者凭借以企业资产为后盾形成的企业信用，独立开展经济活动。换言之，现代企业制度是建立在充分信任的基础之上的。

2、信用是现代市场经济中一种无形的社会资源，是优化资源配置的有效手段。一方面，在现代市场经济中，作为一种无形的社会资源，信用程度的高低、信用资源的大小直接影响市场经济主体参与社会分工的程度、分工利益的大小，并间接影响到社会分工的发展。从而产生更高的社会生产力；另一方面，信用的存在，促使资源从使用效率低的用途转向使用效率高的用途，加速资源在不同行业间的自由流动，促进资本的再分配和利润的平均化。

3、信用可以节省市场经济运行中的流通费用，加速资本周转，降低交易成本。多种信用工具的存在，不仅可以减少现金流通，而且可以促使一些债权、债务相互抵消更为方便快捷地进行，这就大大节约了与现金流通有关的各项费用，降低了交易成本。信用的发展还能够加速商品的销售速度，促进资本的快速周转，提高全社会的资本利用效率。就全社会而言，良好的信用大大降低了社会的管理成本。

4、信用可以加速资本的集中和积累，扩大经济活动的范围和规模，提升经济活动的层次与水平，企业可以从中最大限度地分享规模经济效益。货币市场、资本市场和证券市场的发展，不仅将社会上分散的、小额的闲散资金集中起来，投入到生产领域中去，加速资本的形成与积累；而且使原本个人、企业及国家不可能完成的经济活动通过信用合作的方式得到顺利进行，从而有利于扩大社会经济活动的整体规模，有利于最大限度地利用社会资源。

当前的表现及其原因

三角债导致商业萎缩

企业之间相互拖欠三角债，商业信用呈萎缩状态。一方面，企业之间的"三角债"（即逾期应收帐款）居高不下，已成为经济运行中一大顽症。据统计，我国企业80%以上长期受"三角债"困扰。1998年全国法院受理的经济纠纷和债权债务民事纠纷案件为289万件，约占法院全部受理案件的51%。另一方面，由于信誉缺乏,不少企业宁愿放弃大量定单和客户，也不肯采取信用结算方式，交易向现金交易、以货易货等原始方式退化。

银行陷入的信用危机

大量企业任意逃废银行债务，银企之间陷入信用危机。许多企业利用改制之机，通过不规范的破产、分立、兼并、合并、承包、租赁、拍卖、出售等方式逃废、悬空银行债务；有的企业还利用多头开户、坐支现金等方式逃避银行监督，拒还银行贷款，严重损害了银行债权人的利益。企业恶意逃废银行债务，造成银行惜贷，致使银企之间的关系几度陷入信用危机。

证券市场违规操作

证券市场信用严重不足，各种违规操作层出不穷。首先表现在不少公司不惜做假帐，通过编制虚假财务报表获得上市资格；上市之后，或大搞关联交易，或加快应收帐款的增长，或调增营业外收入，通过虚假赢利，获取配股资格，致使除了股价波动带来的收益外，股民从上市公司拿到的收益很少高过银行利息。其次表现为社会中介组织信用匮乏。资产评估事务所、会计师事务所和审计师事务所等中介组织，在执业过程中普遍存在严重的作假现象。

假冒伪劣商品泛滥

假冒伪劣商品泛滥成灾，制假贩假活动十分猖獗。以劣充优、以次充好等欺诈失信行为严重冲击着商业信用和消费信用领域。据中国消费者协会统计，2000年消费者对虚假广告、假冒商品、计量不足、欺诈骗销等厂商失信行为的投诉案件就达12.5万件之多。

我国目前信用缺失的产生原因，既有宏观因素，也有微观因素；既有体制的障碍，也有管理上的漏洞。归纳起来，主要有社会信用的法律约束和保障机制乏力，已有的法律、法规对契约关系的维护和对债权人的利益保护不够；在案件审理过程中存在地方干扰、行政干扰的问题；在民事、经济等案件中普遍存在着重审判、轻执行的现象，判决执行软弱无力，从而形成无法可依，执法不严，违法不究的现象。其次是征信体系不健全。以信用为经营对象的资信公司还十分匮乏，企业和个人的信用状况得不到公正合理的评估。再是计划经济时期遗留的企业与企业、企业与银行之间产权界定的不明晰，使企业信用观念淡化，给信用缺失的风险造成一定的可乘之机。特别是观念的偏错和道德的沦丧。从而使交易行为的客观规则，交易行为主体的信用观念处于涣散的状态。

根治信用缺失的对策

加强法制建设

加强法制建设，为建立社会信用体系提供法制保障。

一要加快立法进程。制定一套完整、系统的规范信用活动的专门法律，以明确信用主体行为的法律责任，为信用管理提供法律依据。二要加大执法力度。剔除地方保护、人情关系等干扰案件正常审理及审判因素的影响，使法律真正成为维护信用关系，保护债权人合法权益，追究违约侵权责任的有力武器。

建立个人信用制度

建立企业和个人信用联合征信、信用评级、信用信息披露三大制度，为综合治理社会信用缺失，建立社会信用体系构筑技术平台。

（1）开展联合征信活动，建立企业和个人公共信用信息数据库。可以选择特许经营模式，充分利用工商、质监、财政、税务、审计、司法部门现有资料，和银行系统的信贷信息登记资询制度，成立社会诚信信息咨询公司，并建立相对完善的企业和个人信用信息数据库。

（2）完善信用评级制度，建立全国统一的企业和个人信用评估准则、评估办法和管理办法。通过信用评级，促使企业和个人更加重视自身信誉在市场经济中的价值。

（3）建立信用信息披露制度，形成信用的社会监督与约束机制。

建立企业信用制度

构建企业信用公示制度，培育多元的社会信用中介结构，为综合治理社会信用环境，建立社会信用体系提供组织保证。由各地工商部门牵头，建立"企业信用工程资料库"。该资料库记录的内容主要包括当地各类企业所获各级各类荣誉情况，银行信用等级，企业之间交易的不良记录情况，未经司法部门裁决或仲裁机构仲裁过的经济纠纷、商业欺诈，税收上缴情况，签订合同的履约情况等。这些记录都在电脑触摸屏幕上向社会公布。同时，建立社会信用中介机构与其他社会中介机构，如会计师事务所、律师事务所的联通互补机制。制订信用中介服务业的行业规范，从业标准以及行业的各种规章制度，促进行业自律发展。

加强宣传

加强舆论宣传教育，让"诚实守信"的理念深入人心，为综合治理社会信用环境，建立社会信用体系提供社会伦理基础。要把强化信用意识，把信用道德作为社会主义市场经济的内在要素和精神支柱。通过宣传教育，让每个公民都懂得，在激烈竞争的现代社会，信用已成为每个人立足社会不可或缺的无形资本，恪守信用乃是每个人应当具有的生存理念之一，形成"守信光荣、失信可耻"的道德氛围和讲信用的良好风气。

完善相应措施

完善相关配套措施，为综合治理社会信用缺失，建立社会信用体。系创造良好的外部条件诸如进一步深化企业改革，明确界定企业产权，强化债权者主权机制，确保信用关系的建立。同时要克服地方保护主义，破除特殊利益集团，为综合治理社会信用缺失，建立社会信用体系的顺利推进保驾护航。