商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用。

什么是商业信用

我国的商业信用

商业信用的产生原因

商业信用的特点

商业信用的工具

商业信用的优缺点

商业信用-交易(商业信用交易的形式 商业信用交易的作用)

商业信用-危机

什么是商业信用

有关商业信用的解释，主要有以下三种：

1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。

2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。

3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。

商业信用的形式主要有：赊购商品、预收货款和商业汇票。

商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用。私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和实践系统，通过传播逐渐深入到习俗之中，通过权力、真理和制度之间相互配合使得中国人接受了这一观念。而商业信用由于缺乏社会的现实基础，没有相应的理论证明其合理性，没有制度的支持缺乏合法性，它处于自然的失范状态。这种契约社会培植出来的以平等互利为基础的、以诚实信用为标志的商业道德在身份社会缺乏存在的社会基础。

从本质上而言，商业信用是基于主观上的诚实和客观上对承诺的兑现而产生的商业信赖和好评。所谓主观上的诚实，是指在商业活动中，交易双方在主观心理上诚实善意，除了公平交易之理念外，没有其它欺诈意图和目的；所谓客观上对承诺的兑现，是指商业主体应当对自己在交易中向对方作出的有效的意思表示负责，应当使之实际兑现。可以说，商业信用是主客观的统一，是商事主体在商业活动中主观意思和客观行为一致性的体现。

我国的商业信用

新中国成立后，我国商业信用具体经历了三个阶段：

1、在国民经济恢复和“一五”计划期间，我国曾较好地发挥过商业信用的积极作用。

2、从第二个五年计划至1978年前，除只准对采购农副产品和制造长期的大型设备可预付定金外，其余一律禁止运用商业信用。

3、从改革开放至今，商业信用在我国逐步放开，范围逐步扩大，并发挥了较大的积极作用。

商业信用的产生原因

商业信用产生的根本原因是由于在商品经济条件下，在产业资本循环过程中，各个企业相互依赖，但它们在生产时间和流通时间上往往存在着不一致，从而使商品运动和货币运动在时间上和空间上脱节。而通过企业之间相互提供商业信用，则可满足企业对资本的需要，从而保证整个社会的再生产得以顺利进行。

商业信用的原因，又体现在以下二个方面：

1、商业信用是产业资本循环和周转的需要。

2、商业信用是商业资本存在和发展的需要。

商业信用的特点

1、商业信用的主体是工商企业。

2、商业信用的客体主要是商品资本，因此，它是一种实物信用。

3、商业信用与产业资本的变动是一致的。

即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流通的数量、规模是相适应的，在动态趋向上是一致的。

而从法律的理念看，商业信用具有四个特点：

1、商业信用具有财产性，也就是说，它是一种物化的信用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。

2、商业信用具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有利于社会的稳定。

3、商业信用具有制度依赖性，它需要许多具体的制度安排来促进。商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖，这些习惯在现代社会逐渐制度化，比如，信息披露制度，公示制度，信托制度等等。

4、商业信用具有非恒定的独占性，也就是说，它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中，企业的不善经营和频繁的非诚信行为，完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用。

商业信用的工具

商业票据是债权人为了确保自己的债权，要求债务者出据的书面债权凭证。商业票据可以在一定范围内流通，分为期票和汇票两种。　1、期票　期票是债务人向债权人开出的，承诺在一定时期支付款项的凭证。　2、汇票　汇票是由债权人向债务人发出的命令，要求债务人向第三者或持票人支付一定款项的凭证。

商业信用的优缺点

1、商业信用的优点在于方便和及时。

2、商业信用的局限性主要表现在：

1）商业信用规模的局限性。受个别企业商品数量和规模的影响。

2)商业信用方向的局限性。一般是由卖方提供给买方，受商品流转方向的限制。

3)商业信用期限的局限性。受生产和商品流转周期的限制，一般只能是短期信用。

4)商业信用授信对象的局限性。一般局限在企业之间。

5)此外，它还具有分散性和不稳定性等缺点。

商业信用-交易

商业信用交易是以商业信用为中介而进行的商品买卖活动。

商业信用交易的形式

1．前向信用交易。其包括两层涵义：一是商业主体向其上位企业预付货款订购商品而进行的信用交易，如批发商向生产企业、零售商向批发商预付货款订购商品就属于这种形式。二是商业主体向其上位企业赊购商品、采取延期付款方式而进行的信用交易。

2．后向信用交易。它也包括两层涵义：一是商业主体向其下位商业主体或消费者赊销商品，采取延期付款方式而进行的信用交易，如批发商向零售商、零售商向消费者赊销商品，采取延期付款方式而达成的交易就是这一形式。二是商业主体向其下位的商业主体或消费者预售商品，采取预收货款的方式而进行的信用交易。

由此可见，无论是前向信用交易，还是后向信用交易，都存在着商业信用交易的双向性，而不只是单向的，即单方向提供商业信用。

商业信用交易的作用

从总体上来讲，商业信用交易对于加强企业之间的经济联系、加速资金的循环与周转、促进社会再生产的顺利进行等方面都起着非常重要的作用。但具体而论，对于商业信用的卖方提供者来说，其作用表现在能够扩大商品经营规模、开拓商品市场、提高竞争力；对于商业信用的买方提供者来说，其作用主要表现在能够稳定货源、稳定供需关系；对于商业信用的卖方与买方接受者来说，其主要作用均表现为缓解资金短缺的困难。

商业信用-危机

2001年底，随着美国能源巨人安然公司的倒闭，信用问题开始困扰华尔街，进而开始困扰整个美国，并波及世界。因为美国企业曾被认为是世界的典范，美国的相关法律也曾被认为是最为完善的，因此这是对于世界信任的打击。最为严重的是美国人开始怀疑自己国家企业的真正实力，从而导致股市低迷、消费不足，严重地影响了美国经济的恢复，美国经济对于世界经济的火车头的作用，更使这种危害扩大到整个世界。这样，对于企业与经济的不信任竟成了最近这个时期的主要氛围。

由于安然公司是由安达信公司来审计的，审计的不真实使人们对全美企业的经营状况产生怀疑。这种怀疑引发的行动在2002年将许多大公司的老总们送上审判台，因为这些公司的报表不真实，虚报数字，假大空成风。世通公司因假账而破产更使人们对大公司、对审计公司产生怀疑，正是这种怀疑将商业信用推到了浪尖上，可是这个浪尖是冲向礁石的。

其实，在经济生活中，信用就像货币一样，尽管在用它，但它随时处于贬值状态。为什么会贬值？因为经济在发展，因为经济中的泡沫。可以这样说，经济危机大部分是由信用危机引发的，因为信用危机会产生信任危机，并因此形成一个怪圈，直至经济循环遭到破坏。

我国古代因为信用危机而破家亡身的比比皆是，最显著的例子便是一笑倾国的周幽王，当他燃起狼烟向诸侯示警时，他博得美人一笑，但他失去了诸侯的信任，也就是没了信用，于是当犬戎真正攻城时，第三次狼烟只能成为他的国家灭亡的先兆，因为诸侯不再信任他。就像喊着“狼来了”的那个孩子，当他被狼吃掉时，他应当想到他已先失去了信任与信用。

假冒伪劣、三角债、呆账坏账、信用大诈骗、偷税漏税、走私骗汇等问题随处可见。国人的眼光中写满了问号。

当美国人正努力用各种方式挽救民众的信心时，她是在挽救商业的信用与民众的信任，没有了这些，因此，我们这个时代不是缺乏信用的时代而是缺乏信用建设的时代。对于中国，面对人们之间不信任状态，商业信用几时建得起来？经济学家茅于轼说，我国作为穷国钱多得花不完，就是我们国人的钱大部分用在储蓄上。在一定程度上，储蓄的增多便是社会信用不完善的量度。而在这里，商业信用的危机触手可及。为什么人们不敢花钱？因为他们怕。他们怕什么？他们怕商业的运作吞掉他们的积蓄。怕就是不信任。因此，中国的商业信用值得人们重视，它关系到国民经济的升级与发展问题。维持现有的信用质量，只能有两条出路：一是经济的蜗牛行步；二是信用体系本身的崩溃，从而造成经济震荡。